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（管理制度）会计管理制度基础20XX （管理制度）会计管理制度基础 20XX年XX月 寥年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案，嘀得您下戟拥肓 【最新卓越管理方案 您可自由编辑】 会计管理制度基础 壹、财务、会计和稽核单位工作职责 □帐务科工作职责 各项会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。 各种明细分类帐的登载及保管事项。 日结单及日记表的编制事项。 总分类帐的登录和保管事项。 佣金及售货津贴的核算事项。 结帐时有关帐务的调整事项。 营业所收支帐项的审核事项。 营业所存货的核对事项。 办理营利事业所得税预估暂缴及结算申报自缴税款事项。 办理年度决算及盈余拨补分配事项。 财务结构的分析及会计方案的编制事项。 转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。 会计制度、章则、会计表单的设计、修订及控制事项。 财务结构、损益变动、长期趋势的分析及会计方案的编制、分析和解释 分析、比较有关资料，作为拟订各项决策的依据参考。 管理上增加效能及减少不经济支出的建议事项。 其他和财务处理有关事项。 □公司成本科工作职责 各项原料、物料、成品、于制品收付事项的核对 10. 10. 其他和税务有关事项。 原料转帐传票的编制事项 工厂成本转帐传票的编制事项。 折旧费用的计算事项。 工厂成本的审核事项。 工厂零用金的审核事项。 外协加工方案、加工成本审核事项。 结帐时有关成本科目的调整事项。 营业所销货成本和补贴的计算事项。 各工厂间，各项成本的分析比较及控制事项。 其他和成本计算的有关事项。 □税务科工作职责 办理公司有关税捐的缴纳、查对、申请复查、诉愿、行政诉讼事项。 办理进口机器分期缴纳关税事项。 办理外销品进口原料、副料的关税货物税申请冲帐和退税事项。 办理保税案有关的事项。 办理公司登记、公司变更登记、工厂登记、营业登记有关事项。 办理进出口证明书、单据及结汇证的整理登录事项。 办理外销合作基金及互助金的缴纳、退仍承领事项。 编制有关税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项 工厂直接缴纳税捐的复核事项。 □财务科工作职责 14. 14. 货物税的报缴、查验证税照的保管事项。 资金预算的执行及控制事项 资金的支配筹措及调度事项。 各项对外借款的洽办及清偿事项。 资金来源运用表的编制事项。 各种有价证券、所有权状的保管和记录事项。 其他和财务调度有关的事项。 □工厂会计科工作职责 工厂会计凭证的核签、编造、档案整理、保管事项。 现金的出纳保管及库存日报的编制事项。 各项成本帐的记录和复核事项。 制造费用的分摊核计事项。 工时及工资产量报表的审核记录事项。 员工薪资的具领发放及所得税扣缴申报事项。 超产奖金及工资物料奖金的计算、审核、申报、分配、领发及所得税扣缴申报事项 新进员工的所得税扣缴资料汇集。 临时工资的核付记录事项。 成品入库的记录及统计事项。 外协加工的帐务处理及统计事项。 各种成本表的编制事项。 各部门生产日报、物料日报、运转日报、成品收发日报表等的审核事项。 工厂机器设备的编号、整理、登帐及配置图的编制保管事项 工厂生财器具的编号、登帐及保管事项 工厂不动产、动产的折旧计算事项。 往来帐、应收、应付、暂收、暂付及有关和总公司帐务冲转事项 本厂员工出差旅费的核付事项。 其他和帐务处理有关的事项。 □预算科工作职责 资金预算的编制事项。 生产预算的编制及执行事项。 成本费用预算的编制及执行事项。 资本支出预算的编制及执行事项。 其他和预算有关的事项。 □出纳科工作职责 现金、票据及银行存款的保管出纳及记录事项。 支票、本票、汇票的签发及空白支票、本票、汇票的保管事项。 财务费用的计算收付事项。 租金、权利金的计算收付事项。 所得税扣缴申报事项。 零用金的核付事项。 其他和现金出纳有关的事项。 □稽核部工作职责 （壹）帐务稽核： 各项支出凭证的审核事项 5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。 5.有关财产及原物料成品库存的抽查事项。 6.其他和财务稽核有关的事项 各项收入帐项的审核事项 各项摊提折旧的审核事项。 应收应付、预收预付帐项的审核事项。 原物料、成品、于制品、存货估价的审核事项。 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。 其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。 （二）业务稽核： 各处厂业务计划工作进度的审核事项。 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。 各项会议决定办理事项的追踪事项。 其他和业务稽核有关的事项。 （三）财务稽核： 有关财产的购置或处理的审核事项。 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。 有关对外订立财物契约的审查事项。