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PAGE 16 第一章 第1、2节 1、内部控制定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（A ）。 A.内部牵制阶段 B. 内部控制制度阶段 C.内部控制结构阶段 D. 内部控制框架阶段 2、很多大厦都雇佣保安和利用闭路电视摄像头监控，这属于（ D ）。 A 机械牵制 B 薄记牵制 C 体制牵制 D 实物牵制 3、 不相容职务要进行岗位分工属于哪一种内部牵制？(C ) A机械牵制 B薄记牵制 C体制牵制 D实物牵制 4、期末进行账账核对、账证核对、账表核对。这属于哪一种内部牵制？(B) A机械牵制 B薄记牵制 C体制牵制 D实物牵制 5、内部控制三要素阶段的三要素不包括（ A ） A.信息与沟通 B.会计系统 C. 控制环境 D.控制程序 5、（ A ）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 A.内部控制 B.内部管理控制 C.信息与沟通 D.内部会计控制 6 在COS0内部控制框架中，企业目标的类别可分为(A) 。 A.运营、财务报告及合规三个类别 B.运营、信息及合规三个类别 C.信息、财务报告及监察三个类别 D.运营、信息及监察三个类别 7、2004年9月，COSO颁布企业风险管理整合框架。哪些属于COSO企业风险管理框架的构成要素（AB）。 A.内部环境、目标设定 B.事项识别、风险评估 C.风险对策、控制活动 D.信息与沟通、监控 8 “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”属于（ A ）控制。 A．事前 B．事中 C事后 D全程 第三节 1、1999年全国人大通过新（C ），将企业（单位）内部控制制度当作保障会计信息真实和完整的基本手段之一。 A 《会计基础工作规范》 B《独立审计具体准则第9号》 C《会计法》 D《内部会计控制——基本规范（试行）》 2、（ D ）实施《中华人民共和国国家审计基本准则》，其中对企业与单位内部控制制度的测试当作“作业准则”予以明确。 A 全国人民代表大会 B 财政部 C 中国注册会计师协会 D 审计署 3 、2002年9月7日，中国人民银行发布（C ），指引商业银行为实现经营目标，制定与实施一系列制度、程序与方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督与纠正的动态过程与机制。 A 《发行证券公司信息披露编报规则》 B 《证券投资基金管理公司企业内部控制制度指导意见》 C 《商业银行内部控制指引》 D 《商业银行内部控制评价试行办法》 4. 2006年，由（ A ）出台《中央企业全面风险管理指引》，对国有企业风险管理的过程与方法作出全面指引。 A 国有资产监督管理委员会 B 银行监督管理委员会 C 证券监督管理委员会 D 保险监督管理委员会 5、 财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委于2008年6月28日联合下发（ A ），成为中国企业内部控制体系的纲领性文件。 A 《企业内部控制基本规范》 B 《企业内部控制应用指引》 C 《企业内部控制评价指引》 D 《企业内部控制审计指引》 6、由财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委2010年4月联合下发（ BCD ），作为企业内控体系建设的配套措施。 A《企业内部控制基本规范》 B《企业内部控制应用指引》 C《企业内部控制评价指引》 D《企业内部控制审计指引》 7、由财政部、审计署、银监会、证监会和保监会五部委2010年4月联合下发的企业内部控制配套指引，自2011年1月1日起在（ A ）施行。 A 境内外同时上市的公司 B 上海及深圳证券交易所主板上市公司 C 上海及深圳证券交易所中小板与创业板上市公司 D 非上市大中型企业 8、目前中国现行内部控制体系由（ ABD）等三部分内容组成。 A 基本规范 B 具体规范 C 财务报表项目相关规范 D应用指南 第二章 第2节 案例1：A公司财务部主任在有关管理层会议上提出，本单位内部控制制度不够完善，为保证信息质量真实可靠等目的，公司应完善内部控制制度。 公司经理认为财务部主任的建议很好，他布置说：“内部控制是财会部门工作，财务部主任要制定切实可行的内控制