银行中小企业风险管理基本准则.docVIP

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ⅩⅩⅩⅩ银行中小企业风险管理基本准则 为保障我行中小企业授信业务的健康发展,根据中国银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》中关于建立和完善小企业贷款“六项机制”的精神,特制定《ⅩⅩⅩⅩ银行中小企业风险管理基本准则》(以下简称《准则》)。本《准则》是我行中小企业风险管理的纲领性要求和基本前提,各行应在此准则规范下开展中小企业授信业务。 一、依法合规经营 我行在开展中小企业各项金融服务业务时,必须弘扬严谨、守则、自律的合规文化。对于客户准入、产品方案设计、各操作流程的管控(包括:客户筛选、征信、开户、贷前调查、审查、审批、抵押、核保、放贷、开证、开票、贴现、贷后检查监控,各类金融产品的代销,现金管理,代收代付,理财等)、各类合同文本的拟定和签署、各类业务的帐务处理以及各类收费计价等业务流程,必须符合国家、地方各项规章制度,符合中国银监会、中国证监会、中国保监会的各项监管要求,符合我行各项内部制度规定。 二、遵守国家产业政策 我行中小授信客户必须符合国家产业政策。对于国家产业政策中限制发展,以及纳入淘汰目录的高能耗、高水耗、高污染小企业,各行应严禁授信。 各行在对中小企业的授信尽职调查中,除审查是否符合国家产业政策外,还要严格审查企业的环保、能耗、安全消防等情况是否达标,是否通过当地年检。对于存在问题的中小企业,应延缓授信,督促企业改正。 三、基于企业当期现金流授信 鉴于中小企业成长性高、波动性大、不确定性因素多,各行在对中小企业开展授信业务时,应结合其当期现金流进行分析,以强调对其日常经营资金收付的管控。 原则上,各行应对中小企业业务做到一年一评审,一年一核准,并以短期授信为主。同时,应严格控制一年期以上中期授信的占比以及新建项目融资,严禁以频繁借新还旧的方式提供铺底流动资金贷款。 四、防范税务、土地、外管政策风险 (一)规范经营、合法纳税,是对中小企业最基本的诚信要求。各行在进行中小企业信用调查和日常监管中,应把我行中小企业客户,及其法定代表人是否诚信经营、依法纳税的记录作为信用评价的最核心要素。对于存在刻意漏报、少报收入,进出口不报关,偷逃税款,以及伪造单据骗取国家增值税抵扣和出口退税返还的客户,一律不予授信。 (二)各行应严格审查中小企业生产经营用地的合法性。对于用地审批手续不全,未支付土地对价,或者非法挤占国有土地的企业,一律不予授信。 (三)对于各类进出口企业,各行应严格审查和监控其结售汇、进出口报关、外汇账户开立和资金划转的情况。对于在保税区办理业务的企业,各行还应严格审查其关税缴付清偿情况和货物的进出关手续。对于涉嫌走私,或偷逃税款,骗取出口退税的,一律不予授信。 五、加强反洗钱工作 中小企业容易成为境内外不法分子“洗钱”的载体。各行在开展中小企业业务时,必须对反洗钱工作的重要性引起足够重视。各级行运营部门应建立中小企业主要收付账户台帐,建立中小企业一个经营周期内收付款的历史记录数据库。各级行应根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会相关反洗钱工作的要求,对中小企业客户建立和实施客户身份识别制度,严格开户管理、加强尽职调查工作,真正做到“了解你的客户”,切实掌握客户的交易目的和交易性质,并有效识别交易的受益人。 中小企业的账户资金往来,应总体上符合其生产经营规律。各行在对中小企业资金往来监管中,应按照中国人民银行、中国银监会和总行相关反洗钱制度规定执行。对于中小企业交易活动符合中国人民银行《金融机构反洗钱规定》中界定的可疑交易报告标准的交易,如:短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符;短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且金额接近大额交易报告标准;没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付;提前偿还贷款,与其财务状况明显不符等交易活动;以及原因不明地频繁出现低于但接近大额现金交易报告限额的现金收付;客户从非正常贸易账户划入巨额资金,并划转到他人账户,没有明显的交易目的或用途;将大量资金分批次地从单位账户转入个人账户;非正常贸易项下出现大额外汇收付和结售汇等交易情况,应认真分析、严格甄别该交易或该客户是否涉嫌洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动。对于涉嫌与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的企业,一律不予授信,并及时向总行上报,同时应按中国人民银行《金融机构反洗钱规定》向有关机构报告。 六、加强人民币汇率风险的管理 外向型中小企业受到人民币汇率走势的影响较大。在人民币汇兑价格完全市场化的大趋势下,各行应加强对出口企业的汇率风险分析,加强行业预警,及时向中小企业推荐汇率避险工具。对于原材料国内釆购,产品严重依赖外销,创利水平低,受人民币汇率走势影响大,且不能消化和对冲汇率风险的小型出口企业,各行应在出现汇率大幅波动时,谨慎授信。 七、坚持关系人回

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