专题保险监管.pptVIP

序 号 指标名称 计算公式 说明 正常范 围（ % ） 1 所有者权益 净增减额 （所有者权益的 变化－当年注资 额）÷上年所有 者权益 衡量所有者权益的 净变化 － 10 — 50 2 所有者权益 毛增减额 所有者权益的变 化÷上年所有者 权益 衡量所有者权益的 毛变化 － 10 — 50 3 净收入比总 收入 经营活动净收入 ÷总收入 衡量获利情况 ＞ 0 4 投资收益充 足率 投资净收益÷所 需支付的利息 衡量投资收益是否 足以支付按预定利 率计算的利息 125 — 900 5 非认可资产 比认可资产 非认可资产÷认 可资产 衡量资产质量 ＜ 10 6 房地产投资 比率 房地产投资额÷ 所有者权益 衡量房地产投资比 率 ＜ 100 ＜ 200 7 子公司和参 股公司投资 比率 子公司和参股公司 总投资额÷所有者 权益 衡量对外投资 比例 ＜ 100 8 盈余调剂比 率 再保险公司摊回的 手续费和佣金÷所 有者权益 衡量使用再保 险控制所有者 权益的趋势 -99 — 30 -10 — 10 9 保费增长率 保费增减数÷上年 保费数 衡量保费收入 的增长率 -10 — 50 10 产品综合变 化率 各产品系列保费收 入变化百分比求和 ÷产品系列数 衡量各系列产 品保费收入的 平均变化百分 比 ＜ 5 11 资产综合变 化率 现金及投资资产变 化百分比求和÷现 金及投资资产 衡量各投资品 种间投资额变 化的情况 ＜ 5 12 保证金变化 率 个人业务准备金的 增加合计÷个人业 务续期及趸缴保费 表示个人业务 年度准备金变 化率 -20 — 20 （三） IRIS 的优缺点 1 、优点：第一，监管机关的工作量较小； 第二，可以迅速发现需要监管的重点对象， 使监管机关有能力对全国范围内的保险公 司进行监控。 2 、缺点：相对宽松，只有当某一保险公司 的财务状况出现较大问题时才能被发现。 并且这一方法的应用建立在以下条件之上： 第一，能确定合理的指标体系，并根据经 验确定其正常范围。第二，对保险公司的 财务会计系统建立较为统一的核算体系。 第三，保险公司的自律性较强，财务报表 必须真实。 三、美国风险资本（ RBC ）计算及监 管要求 （一）风险类型 1 、财产责任保险公司风险资本公式中包括 了四种风险类型：（ 1 ）资产风险（发行人 违约和市场价值下降的风险）；（ 2 ）信用 风险（如再保险和其他应收款在未来无法收 回的风险）；（ 3 ）承保风险（定价和所报 告的索赔与实际索赔成本相比可能不充分的 风险）；（ 4 ）各种资产负债表外的风险， 如与保费收入高速增长相关的风险。 2 、人寿健康保险公司风险资本公式中 包括四种风险类型： （ 1 ）资产风险； （ 2 ）承保风险（与疾病和死亡率相关的 承保风险）； （ 3 ）利率风险（主要是市场利率上升时 保单持有人会撤回资金投资于其他方面的 风险）； （ 4 ）其他经营风险。 （二）风险资本的计算 我们用 TLC 财产责任保险公司的例子来说明。 假设： 1 、 TLC 在一年里经营的汽车责任保险的期 望索赔成本为 2000 万美元。 2 、 TLC 收到的保费为 3000 万美元，其中 1500 万在会计核算中作为收益，剩下的 1500 万作为年未债务，是未实现保费准备 金。 3 、 TLC 在承保和分销方面的成本是 1000 万 美元。 4 、 TLC 估计，年内所发生的损失的索赔成 本是 1000 万美元，其中的 500 万美元本年 度支付，剩下的 500 万美元作为年未债务， 成为未付索赔成本，称为损失准备金。 5 、 TLC 年未拥有的资产数量是 2500 万美元， 其中 750 万美元投资于美国政府债券 ， 1500 万美元投资于 NAIC 认可的最高质量等 级的市政和公司债券，还有 250 万投资于 普通股票。计算如下表。 表： TLC 年未的风险资本额（单位：千美元） 风险 种类 描述 TLC 的 账面数 额 风险资本 参数 需要的风 险资本 资产 风险 承保 风险 美国政府债券 高质量债券 普通股 损失准备金 一年中的保费 7500 15000 2500 5000 30000 0.0 0.003 0.15 0.155 0.172 0 45 375 775 5160 利用上表列出的数值，可以计算出 TLC 的风险资本总额：（ 1 ）计算各项的平方和； （ 2 ）求出这个和的平方根；（ 3 ）把这个 结果乘以 0.5 。求各项平方和的平方根的过 程是为了调整风险类型间表现出的不完全 相关性，乘以 0.5 的目的是为了减少由公式 所计算出的风险资本值，以免使公式计算 出与实际相比过高的风险资本值。这样计 算的结果是： TLC 的风险资本总值为 2615764 美元，与账面资本