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风险评估管理制度
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第一章 总则
第一条 为加强xx有限公司(以下简称“公司”)的风险管
理,及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关
的风险,合理确定风险承受度和风险应对策略,根据有关法律
法规和《企业内部控制基本规范》等的有关规定,结合公司实
际情况,制订本制度。
第二条 本制度所称风险是指公司经营活动中与公司实
现内部控制目标相关的风险,包括战略风险、财务风险、市场
风险、运营风险和法律风险等。
本制度所称风险评估是指通过对基于事实的信息进行分
析,就如何处理特定风险以及如何选择风险应对策略进行科学
决策。
第二章 组织机构及职责
第三条 各部门为公司风险评估管理工作的责任机构,具体
职责:
(一)对公司经营活动中的风险进行识别;
(二) 对识别的风险进行评估,辨识评估出风险等级并将中、
高风险以书面形式上报公司管理层,上报内容应包括:风险发
生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施
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等。
(三) 执行审批后的风险应对预案,并及时反馈风险的应对、
解决结果;
(四) 对识别的风险进行监控,发生变化时重新评估,并根
据新辨识评估的风险等级进行相应的处理;
(五) 年中、年度对风险评估管理工作进行总结。
第四条 公司企划部门为公司风险评估管理工作的组织机
构,具体职责:
(一)负责制定公司的风险评估方案;
(二)负责组建风险评估工作小组;
(三)负责审核风险清单、应对预案;
(四)拟定公司风险评估报告,上报公司管理层。
(五)负责建立经营环境监控体系,切实监控并记录内、
外部经营环境和条件的变化,以修正风险识别与评估。
(六)负责建立风险预警指标体系,要求各具体部门定期
提供数据,进行指标分析;对于超过风险预警值的指标,应确
定相应的整改措施。
第五条 财务部门的风险评估
(一)负责建立流程识别和应对会计法规、准则、制度的
变化,评估对会计信息的影响。
(二)负责建立沟通渠道和流程参与公司业务操作流程的
变化,评估对会计核算的影响。
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第六条 公司管理层主要职责为:
(一)审定公司各部门风险管理工作职责;
(二)批准风险应对预案;
(三)研究、确定公司重大风险事项及应对预案;
(四)审定内部审计部门提交的公司风险管理方面的报告,
并报董事会审议。
第七条 董事会负责审议公司管理层提交的公司风险评估
报告报告,批准风险管理其他重大事项。
第三章 风险评估的频率
第八条 风险评估每年至少进行一次,并根据实际需要增加
评估的频率。
第九条 当出现下述情况时,应考虑重新进行风险评估:
(一)企业经营模式发生重大变动;
(二)企业所使用的信息技术发生重大变动;
(三)关键人员变动;
(四)企业所适用的会计准则发生重大变动;
(五)购并的发生、金融工具的使用等等涉及到复杂的会
计处理要求的事项发生;
(六)其他。
第四章 控制目标的设定和传达
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第十条 企业
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