税法及纳税实务实训指导.doc

PAGE PAGE 45 《税法及纳税实务实训指导》 黑龙江农业经济职业学院 二00七年七月 教　学　实　训 一、实训目标 通过教学实训，使学生能够全面掌握税法的内容和应纳税额的计算方法，准确填制各种流转税和企业所得税纳税申报表，并能对企业主要涉税业务进行账务处理。 二、实训项目和内容 （一）网上报税程序应用 （二）增值税应纳税额的计算和纳税申报表的填制及涉税业务账务处理 （三）消费税应纳税额的计算和纳税申报表的填制及涉税业务账务处理 （四）营业税、土地增值税应纳税额的计算和纳税申报表的填制及涉税业务账务处理 （五）企业所得税应纳税额的计算和纳税申报表的填制及代扣税业务账务处理 三、实训时间的安排 　　１、每天上午学生按实训资料要求进行练习，下午教师进行针对性讲解； 　　2、第五天下午进行实训总结。 四、实训要求 　　１、能独立完成，并能达到合格标准； 2、对实训过程中发现的问题进行自我总结，并对自己掌握不好的地方进行记录和总结。 　　2、要写出实训报告和总结。 实训一 网上报税程序应用 第一章 系统介绍 ABC3000电子申报缴税软件提供了系统管理、网络管理、报表管理、电子缴税、消息管理、帮助六大功能模块以及软件升级功能。实现了数据录入、导入、审核、查询、打印、备份与恢复和使用帮助等功能。 本申报软件适用于须要向税务机关报送纳税申报表的企事业单位使用。 第二章 软件安装 一、运行环境 简体中文版Windows9X/2000/NT4.0/XP； 486以上机型； 一条可拨打外线的电话线，一台调制解调器（Modem）； 宽带网也可。 二、安装 1、将ABC3000软件安装盘放入光驱，软件自行运行安装。当屏幕出现安装向导界面时，选择“安装程序”，当屏幕出现安装界面时，点击“下一步”，再点击“下一步”，最后点击“完成”即可完成软件安装。在安装向导界面中还有帮助文档、用户手册、使用指南等选项，用户可自行选择查看，其中使用指南中含有软件各项操作的录像。 2、如果软件没有自动运行安装时，您可进入“我的电脑”，打开光盘驱动器，运行SETUP.EXE，根据安装向导进行操作，直至安装完毕即可。 第三章 功能模块和操作步骤 一、登录窗口 选择“开始”-“程序”-“ABC3000电子申报缴税软件”-“ABC3000电子申报软件”，单击后弹出登录窗口： 首先，请确认您的系统时间，随后添加新的用户单位，用鼠标单击“新建用户”，出现新建用户界面： 请在“用户名”栏里正确输入您的纳税人名称，在“纳税人识别号”栏中正确输入您的税号，在“登录密码”中正确输入您的管理密码，并再次输入密码确认，点击“确定”后请牢记您的密码。返回主界面后，请在选择当前用户单位下拉菜单中选取您的单位名称，并正确输入您的管理密码登录（注：登录密码不是远程申报密码）,进入程序主界面： 二、联机更新申报密码 选择“网络管理-联机更新申报密码”菜单（或直接点击“更新申报密码”按钮）， 弹出以下对话框： 输入原申报密码和新申报密码后，点击“更新”按钮进行联机更新密码。 若您是第一次使用本软件，请在点击“更新”按钮前，先进行网络参数的设置。点击“网络设置”按钮，出现以下对话框： 选择“·专网方式”，在“申报热线电话”栏中填若您使用的是分机电话线，请在“打外线拨”栏设置外线号。设置正确后点击“确定”返回联机更新申报密码界面，开始更新申报密码。 如果您是互联网方式申报的用户，计算机联接在互联网上，可选择“·互联网方式”。 “专网方式”是通过中国电信提供的专用网络进行申报数据传输；“互联网方式”是通过互联网进行申报数据传输。 本软件的初始申报密码为“888888”，用户第一次使用时请用此密码联机更新。 用户第一次使用电子申报缴税软件时务必先更新申报密码，初始申报密码（888888）不能进行电子申报。 如果您使用的是专网方式，请在通讯器设置中点击“诊断”按钮，系统将自动对您电脑上的Modem进行功能检测。 三、下载企业信息数据 当出现以下情况时，您需使用联机取企业信息功能，从税务局下载您的登记和核定信息、历史数据、发票认证信息等等。 您第一次使用ABC3000电子申报缴税软件填制报表； 每个月初填写电子申报表前； 在填制报表过程中系统提示您需联机下载企业基本信息时。 选择“网络管理—下载企业信息”菜单（或直接点击“下载企业信息”按钮）， 出现如下对话框： 点击“下载”按钮，出现如下对话框： 输入远程申报密码，网络设置请参照“联机更新申报密码”的网络参数设置。点击“连接”，稍等片刻即可完成。 四、填写报表 您可以用以下方式之一进入报表填写界面。 在“报表管理”菜单中选择需要填写的报表，直接进入报表填写界面。 在“税务套表”中选择您要填写的报表，如单击