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2005 年农行三季度检查报告
省行:
根据 2005 年业务规范化管理工作的部署
要求,结合我行全年财会工作计划,我
们于 10 月 26 日起,对全市 9 个营业单
位 6 月 1 日至检查日的财会规范化管理
情 况 进 行 检 查 辅 导 。 这 次 检 查 依 据
《************ 》鲁农发【 2005】** 号
及有关财务会计制度进行。本次检查时
间紧、任务重,我们按照突出重点、顾
及全面,辅导为主、检查为附
的原则,主要对各营业单位新业务
上线以来的业务操作、制度落实、内部
控制、财务管理、计算机信息等方面的
内容进行了检查。标准分定为 100 分,
各单位得分为: ** 支行 98 分、支行 97
分、 ** 支行 97 分、 ** 支行 96 分、 ** 支
。
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行 96 分、 ** 支行 95 分、 ** 支行 93 分、
** 支行 90 分。一、基本情况
从检查情况看,自新业务 4 月 1 日上线
以来,经过近几个月的运行,全市各营
业单位能够较熟练地进行各项 - 业务的
操作,没有在 - 业务客户机上进行非业务
操作,保证了系统的正常运行。同时,
各行都加强了内控管理, IC 卡和密码管
理都严格按要求管理,人员分工交接基
本符合规定,折旧、税金等有关费用的
提取都严格执行了财务管理各项规定。
计算机机房管理、运行维护管理和安全
保密管理方面基本上达到要求。
二、存在的问题
通过这次检查督导也反映了一些行存在
不少的问题,主要表现在:一是因为总
行《会计应用系统操作规程》下发较晚,
部分行学习不够深入,没有严格按照新
下发的操作规程要求进行各种会计资料
的打印、装订和保管。二是个别行新的
《会计坐班主任管理办法》没有全面落
实,再加上老的工作日志有许多与新业
。
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务不匹配之处, 导致个别行 - 业务业务有
关事项没有在工作日志中登记。三是个
别企业开户手续不齐全,没有按人行和
总行今年新下发的《人民币结算帐户管
理办法》进行办理,开户情况与通过人
行帐户管理系统备案情况不一致,漏签
帐户管理协议等。四是个别会计凭证缺
少会计人员的签章, 业务用章使用错误,
继续使用作废的会计凭证。五是由于程
序原因,新业务自动计息应该加罚息的
没有加罚, 再加上操作人员对 - 业务自动
计息和原来迁移的贷款信息核对不认
真,以至于应该加罚的利息没有加罚,
应计复利的没有计算。六是计算机管理
方面,主要是部分行没有自己的办公楼,
无法达到省行要求标准;个别有办公楼
的行也存在漏登相关登记簿,个别密码
设置或软件安装有不符和规定的情况。
三、产生以上问题的主要原因
1、对上级行的文件精神不重视、 不学习、
不落实。我行在 10 月份召开了内勤主任
会议,安排了组织学习新的业务操作规
。
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程,为了让每一位操作人员学习,还通
过邮件下发通知,要求在组织学习的同
时,每一位操作人员进行自命题,汇总
市分行搞竞赛活动。然而在检查中却发
现个别行不
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