工程项目资金审批支付财务规程.docx

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浙江绿城房地产开发有限责任公司 工程项目资金审批支付财务规程 文件编号: GT/FC02?01 修改状态: A/0 管理状态: 分发号: 编制: 许洁 日期: 2000年12月 23日 审核: 李明 日期: 2001年01月 16日 审批: 寿柏年 日期: 2001年01月 19日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号:GT/FG02?01 页码:第1页共6页 工程项目资金审批支付财务规程 修改状态:A/0 目的 保证资金安全、合理、有效使用,确保公司正常运作。 适用范围 适用于总公司及全资、控股、参股公司工程项目资金(包括项目前期款、工 程款、工程材料采购款、设计费)审批支付全过程。 职责 3.1工程管理总部、工程成本管理部、材料部、前期部、企业发展部、策划部和 项目负责人分别负责所辖工程款支付的经办工作; 3.2工程管理总部、工程成本管理部对有关工程款的工作量、付款金额的真实、 合理性予以审核,并出具付款意见; 3.3财务管理部负责审核、支付工程款。 工作程序 4.1附《工程项目资金审批支付财务流程》图。 4.2项目前期款 4.2.1项目前期款内容:新拓展项目支付的定金、押金、土地费、配套费、规划 制作、论证等前期费用。 4.2.2企业发展部是具体经办人。根据与政府等部门签定的合同、协议,填制《费 用支付申请表》,报公司董事长审批;审批权限执行《关于有关费用审批的规定》 浙绿通字(2000) 47号文件; 4.2.3会计审核《费用支付申请表》内容是否填制齐全、审批人的权限是否符合 规定、是否附有合同或协议,且与合同协议内容是否相符;计财部负责人审批签 字后,出纳开出支票付款; 4.2.4出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及合同、协议等附件开具转帐支 票,并盖好支票财务专用章后交由会计复核, 会计复核无误盖支票法人章,交出 纳支付支票给经办人,并请经办人或收款人在支票备查登记簿中签字; 待收据或 发票收到后由会计负责粘贴到记帐凭证中; 4.2.5开具支票注意事项:支票收款人必须与合同或协议人一致,否则必须出具 委托收款协议书,表明愿意承担由此引起的一切经济、法律责任;不准签发 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号:GT/FG02?01 页码:第2页共6页 工程项目资金审批支付财务规程 修改状态:A/0 没有资金保证的票据或远期支票;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债 务的票据; 426会计根据《费用支付申请表》及附件及时编制记帐凭证; 427根据记帐凭证会计及时登记成本明细帐;出纳及时登记现金、银行存款日 记帐。 4.3工程款 4.3.1工程款内容:包括前期工程款、土建工程款、设备安装工程款、装饰装潢 工程款、绿化工程款、各项规费、贴费、增容费、施工单位押金、定金的结算、 退还等。 4.3.2前期工程 前期工程款内容:包括建设场地土石方的开挖、回填、平整、拆迁、拆迁补 偿、青苗赔偿等应支付的款项。 项目前期部是经办责任人。在支付上述款项时,项目前期部须填制《费用支 付申请表》,同时提供施工或补偿(赔偿)合同,并且土石方开挖、回填、平整、 拆迁等的工程量需要由工程管理总部核准; 手续齐备后报分管领导审批,审批权 限执行《关于有关费用审批的规定》浙绿通字(2000) 47号文件; 财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。 4.3.3 土建工程款 土建工程款内容:包括主体工程、附属设施、配套设施的土建、水电通讯及其 他附属设备的安装等需支付的款项。 工程管理总部是经办责任人。工程管理总部根据与施工单位签订的施工合同和 工程进展的具体情况,在付款项时须填制《费用支付申请表》附手续完备的发票 或预收款收据经工程成本管理部核定付款金额后, 报分管领导审批;审批权限执 行《关于有关费用审批的规定》浙绿通字(2000)47号文件; 财务管理部具体工作执行本规程 4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7内容。 4.3.4设备安装工程款 设备安装工程款内容:工程管理总部或工程成本管理部办理的建筑安装工程 款指建筑安装工程费;工程管理总部或材料部办理的设备安装工程款指设备材料 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程 文件编号:GT/FG02?01 页码:第3页共6页 工程项目资金审批支付财务规程 修改状态:A/0 款; 工程管理总部、工程成本管理部和材料部是经办责任人。在支付上述款项时, 经办人须填制《费用支付申请表》,附手续完备的发票或预收款收据,涉及到具 体工程量审核内容的,由工程部把关签署意见,并经工程成本管理部审核后交分 管领导审批;审批权限执行《关于有关费用审批的规定》浙绿通字( 2000)

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