内部控制资料教程.ppt

ThemeGallery PowerTemplate;Contents;一、中国人寿保险股份有限公司相关信息 ;二、对中国人寿保险股份有限公司 内部控制的系统分析 ;（一）对控制环境方面的分析 ;第三，在董事会及监督委员会方面，中国人寿董事会由王宪章、苗复春、吴焰、龙永图（独立董事）、周德熙（独立董事）组成，其董事构成都是经验丰富的管理人士。公司在董事会下设立监事会。监事长为刘英齐。同时，监事会设立审计部，审计部直接对监事会负责。董事会能定期收到公司重要的资讯资料，并进行相应的讨论。 第四，在管理哲学和经营风格方面，中国人寿的管理团队具有强烈的开拓进取精神，同时不乏稳健务实的经营作风。董事长兼总经理王宪章具有敢为人先的开拓精神 ，他领导公司进行了创新性的改革。由于其出色的管理工作，他荣获了2004CCTV经济年度人物的称号。 第五，在组织结构方面中国人寿组织结构图： 公司的组织结构及报告关系能有效的配合公司的经营管理活动。但目前，为更好的适应上市发展面临的新情况，公司应针对新问题力求设计出更适合其发展的组织结构，企业在应对风险能力上亟待提高，这必须从体制和组织结构入手。 第六，在权责分派方面，中国人寿对权限及责任的指派，都已进行 书面制订，并经相应主管人员的审核。 第七，在人力资源政策及实务方面，中国人寿将人力资源开发作 为企业发展的第一要素。建立了适宜的人力资源政策与实务人力资源 部门订定员工的任用、薪酬、升迁、培训政策与程序。 ;（二）对风险的评估分析 ;其次，在资产经营风险方面 从国际经验和国内现实情况看,寿险资金运用是当前寿险经营中面临的主要风险 。这种风险主要表现在两个方面： 一是资金在途利息损失。按照保险条款规定,保险公司一旦收到保户所交保费、储金并签单,保险公司便承担起责任,从即日起开始计算给付时间和金额。而寿险具有收费分散、笔数多、金额小的特点,这样从客观上就为及时存储、集中带来困难,所耽误的时间正是造成利息损失的过程。 二是资金运用形式单一，收益差。首先是长期资金短期使用,并且在资金运用过程中可能存在浪费现象；其次是一段时间???来，《保险法》的规定——“保险公司的资金运用，限于在银行存款、买卖政府债券、金融债券和国务院规定的其他资金运用形式”以及“保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向企业投资” ——导致了狭窄的投资渠道，使得保险资金难以进行合理有效的配置，影响了保险公司的资产负债匹配，给保险公司带来一定程度上的经营风险。 应对资产经营的风险，中国人寿采用的保险资产管理模式是——成立专门的资产管理公司——中国人寿资产管理公司，进行资金运作。对保险资金进行集中、统一和专业化的管理 。 ;（三）对控制活动的分析 ;1、承保作业程序内部控制要点及分析 ;2、保单保全作业程序的内部制控要点及分析 ;3、理赔给付作业程序的内部控制要点及分析;四、对资讯和沟通的分析 ;五、对监督环节的分析 ;三、总结及评价 ;在这方面，中国人寿拥有一个较为出色的管理团队，这个团队具有强烈的开拓精神，同时又不缺乏务实和稳健的经营作风。特别是在董事长王宪章的带领下，这个团队更显得勃勃生机。不足之处在于组织结构较为涣散，管理链条过长，企业很难控制处于管理链条底端的县、乡、村级保险机构，对其保险业务员的培训也存在足。;在这方面，中国人寿制定了一个较为清晰的发展目标，并能根据目标制定相应的经营策略。为了实现公司的发展目标，必须克服经营上的很多风险。中国人寿根据寿险行业的特点，将风险划分为产品经营风险和资产经营风险。并对这两方面的风险采取较为有效的应对措施。比如在产品经营方面，大力推行创新型的分红投资类寿险产品，以减少同行业和可替代品的竞争压力；在资产经营方面，成立专门的保险资产管理公司，加强对保险资金的管理。 ;在这方面，中国人寿根据本公司的业务流程，划分了三个关键的内部控制要点，并对这些要点采取了有针对性的控制措施。这三个关键的控制要点是：承包作业程序的内部要点，保单保全作业程序的内部控制要点和理赔给付作业的程序的内部控制要点。通过对这些要点的控制，有效地防范和化解了经营风险。;在这方面，中国人寿通过建立95519客户服务专线电话，加强了与客户之间的沟通。95519电话在全国范围内的开通，使得客户很方便地得到咨询、查询、投诉、挂失登记、报案登记、回访等一系列服务。这在公司与客户之间架起了一座沟通的桥梁。但在对海外投资客户的沟通方面，中国人寿则存在很大缺陷。由于刚迈出国门不久，不熟悉国外的相关法律法规和与客户打交道的技巧，出现这种情况也是难免的。相信随着中国人寿在海外市场的逐步成长，其与海外客户的沟通方面将会越来赿得心应手。 ;在这方面，中国人寿主要通过加强内部审计，建立强大的内部审计机制来达到持续监督的目的。公司对各分支机构的内部控制