企业资金风险源主要包括以下几个方面PDF打印.pdfVIP

一 寸 光 阴 不 可 轻 （一）、管理缺失 现金流量是企业资金管理的生命。部分项目缺少对现金流量的认识， 不讲资金预算管理 盲目采购，超定额储备不考虑市场因素随意生产， 使企业库存物资不断积压，资金长时间得不到周转，一些项目投产后 因缺乏流动资金而无法启动生产。由于管理的缺失直接导致企业贷款 利息和管理费用支出的增加，最终影响资金使用效率和企业经济效益 资金分配失衡 。 （二）资金运筹不合理 不少企业只根据国家规定对资金实行跟踪管理，对资金管理的缺失致 使资金运筹不合理 资金流向过于分散，使用效率低下，资金被滞留 在一些不足轻重的项目里，沉淀的资金往往得不到充分的利用，无法 发挥其应有的作用，使得资金的时间效益完全丧失。 （三）资金管理意识的差 资金管理意识的差，导致一些企业经营管理者缺少对资金时间价值的 认知，在对资金进行筹集、运用、分配时缺乏科学性、合理性和计划 性。例如有些企业一味地追求产量和产值 对高成本的产量风险投入 过多甚至不惜负债经营，使资金分配比例失衡，长期项目投资过多给 企业资金运转带来困难，财务风险增加。 （四）监管不力 目前，企业之间经济纠纷不断，资金相互拖欠，其主要原因就在于企 业缺乏有效的监管机制，导致资金管理严重失控，资金流量不明，流 动资金不足。产品和服务因不合市场需求而大量积压没有销路、没有 1 一 寸 光 阴 不 可 轻 盈利，久而久之，企业只能利用银行贷款或拖欠货款的方式维持日常 经营运作，企业资金控制的不力状态加大了资金运作的风险。 （五）管理理念落后 世界经济全球一体化的发展及现代市场经济环境的形成，使企业面临 日益复杂的生产经营活动，跨国化经营、规模化大生产要求企业具备 高度集中的资金管理模式。此种模式须以大量准确的基础数据和信息 作支撑。在对这些复杂的资金流集成管理时。现代化管理理念是必不 可少的，手工统计、核算、传递生产经营过程中各种资金信息的传统 方式已显得十分落后，为企业资金全面管理带来极大不便。 （六）信息不对称 现代企业制度重视信息管理，及时掌握真实，准确的资金信息对企业 资金管理尤为重要 但在资金管理上，相当多的企业存在资金信息不 透明，信息不对称的问题，这使企业管理者无法获取完整的财务信息， 尤其是会计核算不准确，会计报表不实等失真信息直接影响了企业经 营者做出科学决策 甚至使政府进行宏观管理时产生偏差。 二、防范企业资金风险： 防范资金风险是非常复杂的管理工程，它要求企业不仅对外部环境具 备良好的认知和控制，更要有较大的内控力，最大程度上应付可能出 现的各种财务风险和经营风险。 （一）践行全新管理模式 推行全面预算与点预算相结合的方法。全面预算即所有以货币及其他 数量形式反映出的关于企业未来一段时期内全部经营活动各项目标 2 一 寸 光 阴 不 可 轻 的行动计划和相应措施的数量说明。推行全面预算管理具体应做好三 个方面 1、经营资金预算 经营活动资金预算主要是对经营收入和经营支出 做出的预算，经营收入常见为企业进行产品，劳务交易及出租资产时 取得的资金流入。经营支出是指企业经营活动过程中所有的资金支 出，它和经营收入间的差额反映出企业选择投资项目时所能提供的自 有资金规模，月度经营支出与月度经营收入间的差额则便于企业制 定，调整投融资计划，以提高资金运营效益 降低成本费用支出。 2 、投资资金预算 企业进行长期投资时，须首先以净现值等因素判 断投资项目的可行性，并按照企业年度自有资金量和较低的融资成 本，计算出年度投资资金支出预算短期投资牵涉到长期规模既定状态 下的短期资产存量收益问题，即在未选定有效的长期投资计划情况 下，企业选取风险低 收益高的投资方案。 3、融资资金预算 融资预算指的是企业选定最优投资方案后，除去 自有资金额，选取较低融资方案融通资金的预算。融资政策的有效性 表现为其要求企业从负债资本的内部期限结构角度入手，强化企业资 金的管理水平，融资预算管理强调形成流动资产和流动负债，长期资 产和长期负债间的结构对应性与相关性的融资策略。 （二）资金统一管理从现代经济发展对企业运营的要求来看，财务 资金统一集中管理是一种必然，企业资金集中管理模式主要有现金集 合库模式，集中监控模式和