基于财务共享服务的H公司资金管理研究.pdf

摘 要 随着经济发展，我国企业规模呈现出不断扩大的趋势，分子公司数量的增加以及 地域上的分散都使得管理难度增大。其中，资金作为企业运营的保障，如何进行有效 的资金管理成为企业管理的重要内容。近年来，越来越多的大型集团企业开始建立财 务共享服务中心，通过财务共享平台来整合整个集团的各项财务业务，其中也不乏将 资金管理嵌入财务共享平台的企业。但是，由于我国在财务共享方面仍处于发展阶段， 如何将财务共享与资金管理有效结合，让其发挥应有作用还存在一些问题，本文就以 H 公司为案例，对其基于财务共享服务的资金管理进行研究。 H 公司是我国税控龙头企业，自 2015 年开始建设财务共享服务中心，至今仍在 发展过程中。在资金管理方面，H 公司采用收支两条线模式对资金进行集中管理，但 是在管理过程中也存在一些问题，例如资金运营效率较低、缺乏资金有效监管、资金 考核体系不完善、未建立资金风险防范机制等，为解决这些问题并进一步提高 H 公司 资金管理效率，本文结合其财务共享服务中心发展情况，为 H 公司设计了基于财务共 享服务的资金管理优化方案。文章分析了 H 公司利用财务共享服务中心进行资金管理 的必要性，然后对其基于财务共享服务的资金集中管理模式进行了改进并对组织架构 及岗位设置进行了安排，接着从资金预算管理、资金控制管理、资金监督管理、资金 考核管理四方面进行流程设计并说明流程如何运转，最后基于流程分析了 H 公司财务 共享服务模式下资金管理的风险点及防控措施并提出实施意见。基于财务共享服务的 资金管理力图为 H 公司提高资金管理水平、节约财务成本、促进企业发展发挥重要作 用。 关键字：资金管理 财务共享 流程设计 I ABSTRACT With the development of economy, the scale of enterprises in China shows the trend of continuous expansion. The increase of the number of molecular companies and the regional dispersion make the management more difficult. Among them, as the guarantee of enterprise operation, how to carry out effective capital management has become an important part of enterprise management. In recent years, more and more large group enterprises have begun to set up financial Shared service centers to integrate various financial businesses of the whole group through the financial Shared platform, among which there are many enterprises that embed fund management into the financial Shared platform. However, since China is still in the stage of development in financial sharing, there are still some