商贸企业业务管理系统流程.pdf

精品文档 购销存业务管理流程 为了加强商品的进销存管理，规范进销存流程，实现账 账相符，账物相符的管理目标，使员工在工作中有章可循， 便于操作，现对产品的购进、销售、及仓储等方面做出规定 要求，请遵照执行。 一、购销存业务流程图 1 3 采购 保 管库存 （审核、记账） 销售 2 5 4 7 9 会计存货 （复核、记账） 6 8 10 应付 会计总账 （审核、记账） 应收 二、各业务流程 1、采购 由保管员根据企业库存和销售情况填写《采购单》 （须 注明采购商品名称、 型号、 数量等。 一式二联， 第一联留存， 第二联交由采购员采购） ，经销售主管确认、审核后，报总 经理批准。 采购员按照签字齐全的《采购单》进行采购。并应先了 解市场行情、选择供应商、确定价格、签订采购合同。然后 根据采购合同到会计处办理付款手续。 。 1欢迎下载 精品文档 由采购员根据采购合同所需金额填写《付款通知》 ，经 销售主管审核，报总经理批准后，交由财务人员付款。 采购员采购回货物后须及时在仓库保管处办理入库手 续。 2、入库 货到后，采购员凭购进发票或货物清单上的标识、 质量、 规格、型号、商品名称、数量等会同保管员、送货人共同验 收核对。对少于货物清单数量的商品按实际数量收货；对多 出货物清单数量的商品不予收货。 验收完毕后， 开具货物 《入 库单》 （一式三联，第一联留存，第二联附货物清单交财务 结算并记账，第三联交给采购员月底对账） ，并及时登记保 管明细账。 3、出库 由开票员开具《出库单》 （或《销售单》等。一式四联， 第一联存根，第二联出纳收款，第三联保管员发货依据，第 四联客户） ，并由出纳员收款，收款后加盖现金收讫章（或 转账收讫）和出纳个人私章。 保管员应按照收款后的《出库单》的明细发货，并及时 登记明细账。 4 、收款及付款 （1）、收款 收货款时出纳员应先根据开票员开具的《出库单》 （《销 。 2欢迎下载 精品文档 售单》或《销售发票》等）内容进行复核，核对数量、单价 以及金额是否正确，无误后再予以收款。 除货款以外的收入由会计开具《收款收据》 （一式三联。