石油化工装备公司内控管理制度.docx

12020 1 2020年4月19日 石油化工装备公司内控管理制度 II hmm石油化工装备股份有眼公司 作者：戚勇（SK10-001） 内控管理制度 （拟定稿） 2020年4月19日 1 1 文档仅供参考 文档仅供参考 文档仅供参考 3622020 36 2 2020 年 4 月 19 日 目录 一、 图标 2 二、 管理控制 3 三、 会计控制 8 四、 采购和外协控制 12 五、 应付款的控制 21 六、 生产过程及新产品开发控制 25 七、 存货管理控制 文档仅供参考 文档仅供参考 2020 2020年4月19日 八、 销售和应收款控制 40 九、 人力资源管理控制 48 十、货币资金控制 56 十一、固定资产管理控制 62 十二、投资控制 73 十三、工程项目控制 76 图标 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 步 L接^ J 完成 管理控制 （一）职位分工 职位 职 责 不相容职责 董事长/总经理 审批企业总体战略规划 审批控股子公司战略规划或工作计划 制定企业总体战略规划 制定控股子公司战略规划或工作计划 管理层 制定企业总体战略规划 审核各职能管理部门、控股子公司的计划 制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标 审批企业总体战略规划 审批各职能管理部门、控股子公司的考核指标 总经理 批准各职能管理部门工作计划 批准各职能管理部门、控股子公司的考核指标 制定各职能中心工作计划 制定各职能管理部门、控股子公司的考核指标 各部门经理 （控股子公司） 制定本部门（控股子公司）工作计划 制定相关作业文件 职位说明： 管理层：指由股份公司总经理领导下的经营领导班子集体 ，包括总经理、副总经理、总工程师、财务总监、人力 资源总监等。 各部门经理（控股子公司）:指股份公司各职能管理部门经理或控股子公司总经理。 （二）总体战略规划的控制 管理层根据综合评价结 管理层根据 综合评价结 管理目标： 1、 总体发展战略规划清晰、明确且合法 合规； 2、 总体发展战略规划的制定、批准、发 布过程符合 ＜公 司法 ＞、＜公司章程 ＞的规定。 关键控制点： 1、 公司管理层应定期讨论制定及根据外 界情况变化及时 调整公司长期和短期的战略规划目 标； 2、 总体战略规划应经公司董事会讨论 董事长签字同意。 文档仅供参考 文档仅供参考 管理层将规 划目标传达 （三）各职能管理部门、控股子公司制定年度综合计划的控制 需要修改2020年4 需要修改 2020年4月19日 管理目标： 1、 各职能管理部门及子公司的年度综合计 划应 与股份公司的总体战略规划目标一致 ； 2、 综合计划应经过充分的讨论以及规定的 程序审批。 关键控制点： 1、各职能管理部门及控股子公司的年度综 合计划应服务于股份公司总体规划 ，是 制定年度预算计划的基础。 文档仅供参考 文档仅供参考 关键控制点—： 关键控制点—： PAGE # 2020年4月19日 （四）年度财务预算的控制管理层批部门及控股 + （四）年度财务预算的控制 管理层批 部门及控股 + Q不需修改 审议经过 的年度综 合计划发 管理目标： 1、 公司年度预算方案应经过充分的讨论以 及规定的程 序审批。 2、 经批准的财务预算应严格执行，预算调 整应经过批准。 1、各职能管理部门及控股子公司依据年度 文档仅供参考 文档仅供参考 2020 2020年4月19日 （五）绩效目标考核的控制批准 （五）绩效目标考核的控制 批准 管理目标： 9 1、 公司应分层次制定绩效考核标准。 2、 绩效考核应满足企业总体战略发展要 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE # PAGE # 2020年4月19日 管理层制 达到 不需修改■ 总经理 与被考 提交考核 总经理 三、会计控制 （一）职位分工 职位 职责 不相容职责 总经理 审批公司财务管理制度及会计流程手册 审批价格政策，批准年度价格调整 批准公司财务报表 制订、修改会计流程手册 制订价格政策 财务总监 审核财务管理制度及会计流程手册 审核公司财务报表 审批凭证订立及审核程序 会同销售部门制定并复核产品销售价格 制订、修改会计流程手册 审批子公司财务报表 财务部经理 制订内部财务管理制度 制订内部会计核算及流程操作手册 审核、审批会计流程手册 审批凭证订立及审核程序 文档仅供参考 文档仅供参考 PAGE PAGE # 制订凭证订立及审核政策 复核财务报表 参与公司产品销售价格的制定 财务部工作人员 执行财务工作制度及程序 制作、调整及合并财务报表 （二）一般会计控制同意 （二）一般会计控制 同意 1、公司的会计制度合法合规，流程受控