广州市中小企业营运资金管理效率问题研究.docVIP

摘要 ：随着我国经济的快速发展，中小企业在世界各国发展上的地位也显得越来越重要，然而中小企的发展却常常受到种种因素的制约。中小企业营运资金管理在企业财务管理中占据的比例也很大，但中小企业集资难，现金管理不善，储存货物管理不合理、收支账目管理不清等问题却成为营运资金管理发展道路上的主要绊脚石。营运资金管理的效率问题已严重影响着我国中小企业的生存和发展，如何改善营运资金管理成为中小企业目前必须解决的重大难题。本文通过对广州市中小企业营运资金管理中存在的一系列问题进行了深入的分析，探讨了针对这类问题的一些解决措施。 关键词：中小企业 营运资金管理 集资难 解决措施 目 录 TOC \o "1-3" \h \z \u 一 营运资金管理叙述 1.1营运资金的含义 1.2营运资金管理的含义 1.3资金管理的内含 1.4营运资金管理的意义 二 广州市中小企业营运资金管理中的问题 2.1集资困难，资金周转困难 2.2资金管理不良，缺少有效的管理制度 2.3企业账款管理不善，利润造假严重 2.4货物管制不善，大量货物堆积 2.5营运资金未合理应用 三 沃尔玛营运资金管理情况 3.1概况简介 3.2营运资金管理方法 四 解决中小企业营运资金管理问题的解决措施 4.1优化资金结构及中小企业信用保证体系 4.2巩固现金管理，改善资金的使用情况 4.3完善存货控制并加强账目的管理 4.4改良集资渠道，增强企业信用 小 结 参 考 文 献 致 谢 广州市中小企业营运资金管理效率问题研究 一 营运资金管理叙述 1.1 营运资金的含义 营运资金，也称营运资本，是指企业投入日常经营的资本，是指实际的资金，不仅包括现金，股票，期货，还包括公司在外面的外债，不动产，以及用于产品市场流通那部分的本金，以及进行资本循环那一部分的剩余价值。这使财务人员知道对营运资金的管理要注意的两个方面的问题，即必须将两者结合起来一起进行管理，改变管理方案，这样才可以更快地提高企业运营资金管理。 1.2 营运资金管理的含义 营运资金管理就是依据实际情况，制定出合理的资金管理办法，通过科学合理有效的方法制定出有益于公司利润最大化价值最高化的资金使用方法。确保公司既有抵御风险的能力，又可以确保充分的资金进入市场，确保公司运营的正常。这一点对于中小企业的发展至关重要，坚持可持续的发展方案才是解决企业面临的困难的最好方案。 1.3 营运资金管理的内含 一个企业要想成为很强大的企业，在世界经济中崭露头角，那么对于营运资金管理就变得更加迫在眉睫。一个有实力的团队必须要有科学合理的分工才可以顺利完成。营运资金管理的角色就相当于企业的奠基者，一个优秀的企业必然有一批精通于营运资金管路内容的人群，通过合理的营运资金管理使企业获得更大的发展空间，储备更加强大的发展潜力。因此，营运资金管理管理很重要。 1.4 营运资金管理的意义 企业营运资金的管理与企业未来发展有着密切的关系，但是，就目前的情况来看，我国中小企业对营运资金还不甚了结，尤其是在营运资金的管理方面还显得不够合理，特别是中小企业，由于自身规模的限制以及缺乏对于公司长远的规划，在营运资金管理上更是面临着资金不足以及资金配比不科学等众多问题，有的企业虽然认识到了问题，却受限于公司自身的实际，因此管理问题已经严重制约了公司的进一步发展。另外，世界上的经济危机也给我国中小企业的发展壮大带来了很大程度的负面影响。由于中小企业营运资金管理的不合理，企业发展已处于停滞状态，无法前进。 一个企业发展的未来空间不仅取决于公司的长远规划，还取决于公司对于营运资金管理的重视程度。合格的运用资金管理不仅可以让公司节约开支，提高公司利润，增强公司结构合理性，从长远的角度来看，对于公司的发展壮大，获取进一步的市场，扩大公司规模，确保公司在经济危机中也能平稳发展具有至关重要的决定性意义，因此企业营运资金管理的成败决定着公司未来的发展 二 广州市中小企业营运资金管理存在的问题 我国广州市中小企业在营运资金管理方面与大中型企业之间存在着许久以来都未能跨越的距离，而且，管理中的问题还很多，并严重影响了中小企业的发展脚步，并制约了整个国家经济的进步。 2.1 集资困难，资金周转困难 中小企业获得融资有两种方式，一种是通过内部保留收益取得的内部资产，但仅此融资无法满足生产经营所需；另一种是以向银行机构等借款为主的外部融资，但由于中小企业自身小、产业发展低、经济效益和生产稳定性差、在市场中的竞争力和稳定性低，再加上中小企业信用等级低，信用担保体系不健全，难以向银行等金融机构筹集到生产经营需要的资金。另外，