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（管理制度）某某公司财务 管理制度年 **集团公司财务管理办法 总则 为了规范财务行为，加强企业财务管理和经济核算， 提高经济效益，维护股东利益，根据国家有关政策，结合本企业的特 点及其管理要求，制定本制度。 企业应当建立健全财务管理制度，完善内部经济责任 制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财 务情况和运营成果，依法计算缴纳国家税收，合理避税，且接受主管 税务机关及其财政机关的检查监督。 第壹节财务审批制度 1 基本规定 公司的每—项财务支出，均须按本制度的规定，完成财务支出的 审批后方可付款。 2 公司的支出审批 2.1 工程成本类支出的审批： 经办人申请—部门经理审批—财务经理复核-分管副总经理批准—总 经理审批。 2.2 归仍贷款，支付利息、缴纳税金的审批 经办人申请—财务经理复核—分管副总经理批准。 2 ．3 业务借款、费用报销的审批 经办人申请—部门经理审批—财务经理复核—分管副总经理批准-总 经理审批 3 资金调动的审批 3 ．1 借调集团公司资金的审批： 财务部申请—集团总裁批准。 3 ．2 项目公司未经批准不得以任何名义向其他公司支付合同(或约定) 以外的任何款项。 4 固定资产的审批 4 ．1 公司发生的固定资产的维修费、盘亏(盘盈、报废)损益，于完成 所于公司审批程序后办理关联手续。 4 ．2 发生 5 万元(含)以下所有固定资产的购置、调拨，于完成所 于公司审批后方可付款。 4 ．3 发生 5 万元之上所有固定资产的购置、调拨，于完成所于公 司审批后，报集团总裁批准。 5 特殊事项支出的审批 特殊事项是指行政性罚款、违约金等事项。公司于运营中应尽量避免 发生特殊事项支出。如果于尽最大努力的前提下仍然无法避免，公司 应积极采取有效的办法，将该项支出降至最低，井按下列规定逐级上 报审批： 壹次性或同壹工作事项累计于 3 万以内且能够正常取得发票的支出， 由所属公司完成审批程序后即可开支；超过上述标准的支出，首先由 公司完成规定的审批程序，再经集团总裁审批后方可开支。 6 以下业务必须上报集团总裁批准： (1)融资业务； (2)对外担保业务； (3)固定资产的转让、外借、抵押业务； (4)对外投资业务； (5)公司的设立、合且、分立、终止业务； (6)土地购买合同的签署； 2 (7)物业出租合同(1000M 之上)的签署； (8)各项目的运营决策文件； (9)其他必须由集团总裁批准的业务。 7 其它关联规定 7 ．1 如遇紧急事项，且审批人无法书面签批时，可通过传真件办理付 款，待审批人返回公司时予以补签。 7 ．2 对外签订的经济合同，是财务部办理付款业务的重要依据，各经 办部门必须及时向财务部提供经济合同原件，以便于财务部统筹资金 和办理付款。 第二节 货币资金管理办法 1 基本规定 1.1 为加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据 《中华人民共和国会计法》和集团公司关联财务制度，制定本办法。 1.2 本办法所称货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金。 1.3 公司财务部应当明确货币资金业务的岗位职责、权限，遵守 不相容岗位相互分离的原则。任何情况下，均不得由壹人办理货币资 金业务的全过程。 2 资金使用计划 企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、 核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产， 努力提高经济效益。 2.1 资金使用计划是我司融资和使用的依据，项目部门应按要求 及时报送资金使用计划，财务部按计划统壹调配使用，没有计划的原 则上不安排资金使用。 2.2 年度资金使用计划 项目部应根据项目的进展程度和采购计划，相对具体的提出年度 内各时段资金使用数额，本公司拟准备的融资办法以及需财务融资的 额度，于新年度元月上旬书面报送财务部，财务部据此汇总后制定公 司年度资金使用计划。 2.3 月资金收支计划 出纳根据备案合同中规定的付款时间及其金额，于每月30 日前编 制出次月的