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（财务管理制度）某集团企 业财务制度 目录 第一章总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1 第二章财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1 第三章财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13 第四章资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄17 第五章固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄21 第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄24 第七章费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25 第八章财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄31 第九章物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄37 第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄39 第十一章关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄41 第十二章财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄69 第十三章财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄79 第十四章附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83 相关补充规定： 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄84 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄86 第一章总则 第一条为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐 步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及 收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企 业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司 的特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健 高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、 最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大 的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理 与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有 相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长 签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章财务管理与会计核算体制 第五条公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核； 垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核 算机制。 第六条 财务管理与会计核算组织架构图 （一）财务组织架构图 财务总监 财务经理（主管）资金经理（主管） 成税分分 本务厂厂 会会会出 计计计纳 （二）各岗位职责 ： 一、财务总监岗位职责： （一）岗位名称：财务总监 （二）直接上级：公司总经理、董事会 直接下级：财务经理（主管） （三）本职工作：负责公司及各分厂财和物的管理工作 （四）直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资 金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收 支有关的各项经济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动 分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查 或参与拟定经济合同或其它经济文件； （６）协调财务部与各分厂的关系，正确处理银行、税务部门关 系； （７）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司 的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财 务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （８）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动 进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善 处理解决； （９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等 资金的收支，确认后进行。协调与其他单位的资金往来与 结算。 （10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、 进行分析整改处理、及时向总经理汇报情况。 （11）合理分配会计部门的人员的工作。 （12）承办公司领导交办的其他工作； 二、财务经理（主管）岗位描述 （一）岗位名称：财务经理（主管） （二）直接上级：财务总监 （三）直接下级：财务部职员 （四）主要职责 （１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常 工作； （２