(管理制度)附件全面预算管理制度(全).pdfVIP

(管理制度)附件全面预算管理制度(全).pdf

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(管理制度)附件全面预算 管理制度(全) 全面预算管理文件之壹 XXX 集团XXX 业务管理单元 全面预算管理制度 第壹章、总则 第二章、组织和职能 第三章、全面预算的内容和编制办法 一、 全面预算内容 二、 预算编审程序 第四章、预算调整和评价考核 第五章、附则 附:全面预算表单 壹、策略计划 二、目标设定 三、运营预算 四、资本支出预算 五、财务预算 六、预算说明书 第壹章、总则 第一条 为构建 XX 业务管理单元的有效管理体系,通过壹种系统的方法来贯 彻、监控各企业战略目标的制定和实施,特制订本管理制度。 第二条 全面预算指于预测和决策的基础上,将公司未来的销售、成本、现金 流入和流出等以计划的形式具体、系统地反映出来,以便有效地组织和协调企业 全部的运营活动,完成企业既定的目标。 第三条 企业通过全面预算来监控战略目标的实施进度,同时也是整个绩效管 理的基础和依据。企业战略、全面预算、运营绩效是壹个密不可分的、高效互动 的有机整体,全面预算于其中起着承前启后的重要作用。 第四条 此全面预算管理制度遵循集团总公司之战略预算管理框架及有关规 定,是其延伸和细化的具体体现。 第五条 XXX 管理单元和各企业均成立预算委员会来负责全面预算的编制、调 整、监督执行以及客观评价。 第六条 全面预算的执行评价将作为XXX 业务管理单元对下属各企业的总经理 及财务总监考核的重要依据。 第二章、组织和职能 第七条 XXX 业务管理单元成立 XX 业务单元预算委员会,对 XXX 业务管理单 元负责且领导、管理各企业预算委员会,其组织形式和战略发展委员会相同,即 战略发展委员会的壹项主要职责也是推行全面预算管理,具体如下: 主任:XXX 管理单元总经理 委员:XXX 管理单元副总经理 XXX1 企业总经理 XXX2 企业总经理 XXX3 企业总经理 XXX 管理单元财务经理 执行委员:XXX 管理单元财务经理 第八条 业务单元预算委员会职能: (一) 学习和领会总公司之战略规划及预算管理方法且修正业务单元的 预算管理形式; (二) 制定和发布有关业务单元预算管理的制度、政策; (三) 审查、讨论各企业的年度预算且提出修正建议; (四) 协助业务单元决定各公司的年度工作目标及计划; (五) 批准和下达各企业全面运营预算; (六) 当行业和企业内外环境变化时,讨论且修订预算; (七) 监督、检查各企业全面运营预算的执行情况,促使其完成预算目 标; (八) 接受各企业年度预算执行方案且作出评价。 第九条 业务单元预算执行委员职责: (一) 提供各企业编制预算所需的表单及进度表等,培训和指导各企业 正确编制预算; (二) 督促、检查下属企业预算编制的进度。 (三) 汇总各企业的初步运营预算且提出建议事项,提交预算委员会讨 论; (四) 编制经预算委员会讨论通过后的业务单元的整体预算且准时上报 至集团总公司; (五) 比较和分析实际执行结果和预算的差异情况,督导各企业切实执 行预算; (六) 根据年度预算执行情况,编报预算执行情况及分析建议方案提交 预算委员会; (七) 其他有关预算推行的策划和联络事项。 第十条 业务单元之下属控股企业成立对应之

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