担保公司财务管理办法 (1).docVIP

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PAGE PAGE 1 财务管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司财务行为,履行对公司经济活动的财务控制和监督职能,加强经济核算,管好用活资金;加强对公司资金的风险防范管理,保证国有资产安全、完整、增值,促进公司健康持续发展,根据《融资性担保公司治理指引》和《融资性担保公司内部控制指引》等规范管理的制度要求,遵照《企业会计准则》和《金融企业财务规则》,结合公司实际情况,制定本管理办法。 第二条 公司的一切财务活动在公司总经理的领导下由财务部统一进行。财务管理的职责主要是: (一)认真贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度,按照公司章程的规定,围绕公司整体发展规划与年度经营目标,建立健全包括识别、计量、监测和控制的财务风险控制机制及内部财务管理监督制度;同时,根据融资性担保公司监管部门和国有资产管理机构的要求,合理编制公司经营预算草案,如实反映公司财务状况,准时上报担保行业统计资料等一系列财务、业务计划,积极配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查等工作。 (二)按照公司制定的经营目标,依法组织收入,加强业务及管理成本控制,实行成本费用及资产运营安全性全过程监督,努力增收节支,提高投入产出比和国有资产运营效率,挖掘公司未来发展机会,为公司决策及对上争取政策提供数据支持。 (三)严格执行国家税收征管法和有关政策规定,按时申报依法缴纳税金和社会保险等基金费,积极主动与财政、税务、金融等职能部门对接,及时了解国家宏观经济动态、产业政策导向,多途径、多渠道争取国家和省市对担保行业的各类发展资(基)金及业务补贴和税收优惠政策,按照国家政策规定提取担保风险准备金,建立规范有效的风险补偿机制,做好担保风险防控基础工作。 第三条 公司实行执行董事兼总经理的法人治理结构,公司的各项支出实行“一支笔”审批制度。按职责分工,财务部主要承担公司资金安全保障、成本费用审核、经营成果核算等会计基础工作和财务制度执行情况的监督职责。根据公司目前的人力资源兼顾工作效能,采取兼职担任财务岗位工作、资金账户印鉴分开保管的相互制衡、相互监督财务管理模式,财务人员应符合《会计法》的规定持证上岗。 第四条 按照财务管理的要求,自觉维护公司财务信息,谨慎保管公司财务资料和会计档案,严格遵守职业道德,忠实履行保密义务。 财务管理和会计核算的主要内容 第一节 公司营业收入、成本费用和固定资产管理 第五条 按照《安徽省融资性担保机构经营许可证管理细则》核准的经营许可及税收征管类别划分,公司目前的营业收入由担保费收入、财务顾问费和手续费收入构成;非营业性收入是指与公司业务无直接关系的各项收入,包括利息收入、补贴收入和其他营业外收入。 公司的所有收入必须在依法设置的会计账簿和资金账户中认真核算,正确反映,防止漏收或错收。任何人不得以任何理由隐瞒、转移、私存私放或坐支,不得在外私设账户,确保公司损益的真实性和完整性。 公司帐户分基本帐户、一般结算账户和保证金专用帐户三类。财务部严格执行财务管理制度的规定和公司法定的内部审核审批程序,负责统一管理资金帐户,实施资金调度。 第六条 成本费用控制。按照财务制度和会计核算办法明确支出途径和审批程序,据实核算经营过程中发生的与经营有关的费用和支出,按费用支出的归口实行分类管理,并计入当期损益。公司的成本费用包括以下内容: (一)工资薪金和社会保险、住房公积金。根据与员工签订的劳动合同,结合公司可持续发展的激励约束机制和绩效考核办法,员工薪酬由月固定工资、按季考核的绩效工资和年终奖三部分组成,同时按照国家政策规定和我市劳动保障部门、住房公积金管理机构核定的比例和类别为员工缴纳劳动保险费、医疗保险等社会保险费、住房公积金。 (二)业务宣传费、业务招待费、差旅费、会务费、维修费、通讯费、办公费、捐赠支出等按照有关规定不得预提,一律据实列支。部分费用要强化支出约束,按制度规定的标准报销或纳税调整;零星办公用品购买,要先行口头汇报,征得公司领导同意后,以部门为单位列出购置清单,由综合办汇总统一办理(并附货品清单)并保管,按需领用。 (三)固定资产折旧费用、待摊费用、风险准备金、工会经费要分别按照国家规定的使用年限或比例计提列支,其中风险准备金按照财政部、国家税务总局财税[2009]62号规定计提并作相应税前扣除;职工教育经费、职工福利费及广告费以不超过规定标准据实列支,不得以计提数纳入当期损益。 (四)固定资产采购(含大宗办公用品)。公司采购单位台(套、件)合同价值在贰仟元以上(含贰仟元)的单件物品或合同价格在伍万元以上(含伍万元)的批量物品时,应编制固定资产(低值易耗品)采购清单,提请总经理办公会研究,以会议记录和签报形式确定具体供应商和具体承办部门(在同等质量情况下,优先购买价格低的商品或者

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