（财务管理制度）建筑公司财务管理制度.pdf

（财务管理制度）建筑公司 财务管理制度 财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责 公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部主要构成为 财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有： 1 、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核 各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日 常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及 银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、 协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2 、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、 按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照 会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时 记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、 帐证相符；管理好会计档案。 3 、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的 资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的业务往来和财务状 况，为公司领导决策提供依据。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1 、总则 公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司， 经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法 定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印 章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记 （外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印 件）。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在 公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收 款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须 有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原 始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2 、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按 以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行 ⑴施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 ⑵财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。 ⑶公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批 应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的 可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。 3 、行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4 、公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 ⑵公司职员出差根据需要,由总经理决定选用交通工具。 ⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 A 、房租标准:一般职员，房租标准为 XX 元/ 日。 B 、出差补贴：市内补贴每人XX 元/ 日，市外补贴每人XX 元/ 日。 C 、职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊 情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。 D 、驾驶员出差补贴按每天XX 元计算。 ⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明 原因，经公司董事长审批后支付。 5 、车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴公司车辆维修保养由财务部统一管理，应指定维修点，维修费用一 般采取银行转帐的方式结算。 ⑵公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。 6 、办公费用，会议费用及其他费用管理制度 ⑴公司办公用具由财务部统一采购，管理。 ⑵财务部统一设帐册。 ⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部 门经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由财务部统一安排。 ⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部门制 定，经董事长批准后报财务部备案。 7 、行政费用报销制度 ⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差 旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支。 ⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正 式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，公司主管领导签字认 可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按 本章第 1 条的规定进行审批支付。