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（公司理财）人理财第一章 包括遗产计划，退休计划，税收筹划，融资计划等。美国为 （一）理财规划的执行 准确性：计划的执行者应该在资金数额分配和品种选择上准确无误地执行计划，才能保证客 户既定目标的实现。 及时性：计划执行者要及时地落实各项行动措施，根据客户情况和市场状况的变化及时地进 行调整。 有效性：使实施计划能够有效地完成财务策划方案的预定目标，使客户的财产得到真正的保 护或者实现预期的增值。 第二节 美国个人理财业的历史发展 (一)美国理财业的发展历程 1.萌芽期。美国的理财萌芽于20 世纪 30 年代的保险业，它是当时保险推销员推销产品的一 种手段。1929 年 10 月股票暴跌，保险的 “社会稳定器”功能促使保险公司的地位得到了空 前的提高，同时大危机使人们开始萌生了对个人生活的综合设计和资产运用设计方面的需求。 在这种背景下，一些保险推销员在推销保险商品的同时，也提供一些生活规划和资产运用的 咨询服务，这些保险营销员被称为 “经济理财员”，也就是FP 的萌芽，尽管不成熟但已显现 出很强的生命力。 2.发展期。尽管理财萌芽于 30 年代的美国保险业，但真正意义上的理财概念和理财资格制 度是 20 世纪 60 年代末期以后才确立的。1969 年是美国理财业发展的标志性年，这一年美国 创立了首家理财团体机构 IAFP(InternationalAssociationforFinancialPlanning) ，他是一 家以普及理财知识、促进理财发展为目的社会团体。1972 年，美国创立了理财教育机构 ——CollegeforFinancialPlanning ，并创立了CFP 标志(CertifiedFinancialPlanners) 。 1973 年该校的首批 42 名毕业生获得了 CFP 资格证书，并由该批毕业生设立了旨在建立和维 护 理 财 的 专 业 权 威 性 ， 在 世 界 上 推 广 理 财 资 格 活 动 的 团 体 ICFP(InstituteofCertifiedFinancialPlanners) 。1985 年，ICFP 在社会各界的支持下，设 立 了 IBCFP(InternationalBoardofStandardsandPracticesforCertifiedFinancialPlanners ，后 改为CertifiedFinancialPlannersBoardofStandards ，简称为CFPBoard) 。 经过了 20 世纪 70 和 80 年代的发展，美国开始出现真正意义上的理财业界和较为完善的理 财制度。另一方面，围绕个人财产的管理、运用的时代背景发生了重大变化，突出表现在： 个人金中小企业融资产膨胀、金融自由化浪潮兴起、老龄化社会来临等方面。这一系列因素 促使人们对理财的需求急剧增加，作为金融自由化改革的结果，金融商品迅速增加、金融风 险加大，人们迫切需求理财师的帮助，这样就推动了理财业的空前发展，理财师的地位不断 提升。 3.考验期。1987 年 10 月 19 日的[黑色星期一]使投资者损失达 1 万亿美元。理财师由于提出 的投资方案遭到重创而丧失了信用，理财师给人们留下了强烈的不信任感，社会地位直线下 降，理财业迎来了最艰难的时期。 4.成熟期。尽管如此，其后的一段时间，理财业的热心者们开始考虑改革理财制度，将理财 的工作重心转移到生活规划上来，如退休后养老年金的安排等。其次，CFPBoard 开始重视后 续教育和严格遵守伦理规定的问题，这一点直到现在也没有改变。2000 年 1 月 IAFP 和 ICFP 合并，成立新的理财组织 FPA(FinancialPlanningAssociation) ，其目的是为理财提供一个 有机的活动空间，使理财业朝着健康的方向发展。 根据[2001 年美国职业评估调查]资料显示，在250 个职业中，理财师超越网站经理、精算师 等，成为全美排名第一的理想职业。美国的理财业经过 1987 年低谷后的调整恢复，目前已 成为认知度和社会地位相当高的专门职业，可以说美国的理财业进入了成熟期。 第三节 理财规划师及其资格认证 一．注册金融策划师 （一）认证单位：注册金融策划师标准委员会考试认证。 （二）职业前景：国外的注册金融策划