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资金管理报告论文 一、资金管理与企业经济效益之间的关系 企业的日常经营活动主要围绕企业管理和经济效益进行，这些都与企业的财务管理紧 密相连，相互影响。资金管理是企业财务管理的核心，资金管理的好坏体现着企业的管理经 营质量，并且直接影响企业的最终收益。同时，资金管理还影响着企业的可持续发展，从长 远角度看，资金管理是规范企业经济行为的客观需要；资金管理有助于扩大企业的资金规模， 有效缓解资金紧张的状况；此外，也可以全面改善企业的经济环境，提高企业的经济效益。 二、资金管理对提高企业经济效益的作用 资金管理发挥的重要作用主要体现在以下几个方面： 1.资金管理可以提高企业资金的使用效益 资金管理过程中通过利用科学合理的方法提高了企业资金的使用效益。一方面，通过合 理地运用各项资金评价指标和评价体系，对企业资金的使用情况进行客观的评定，并根据评 定结果采取相应措施以提高资金使用的有效性和规范性；另一方面，充分利用先进的计算机 技术和网络通讯技术，加强资金流动、使用信息的交流和管理，实时掌握市场动态，合理分 配资金，提高资金使用效益。此外，资金管理过程中通过积极采取措施，加强资金回笼；并 且通过合理采购、就近采购以及合理控制采购量，能够减少资金占用，合理实施采购管理、 存储管理，减少库存量以及不必要的操作过程，加快资金流动，提高企业资金的使用效率。 2.资金管理可以有效规避企业资金风险，保障经济收益 资金管理过程中通过建立完善的资金预算体系可以降低资金风险。一方面，根据生产、 销售、耗费等信息得出现金流预算；另一方面，根据市场环境、国家政策的变化，预测销售 形势，得出更加精确的资金预算，并且将资金预算纳入企业的日常考核中，与企业的奖惩制 度相挂钩，提高预算的准确度。资金管理过程中通过对现金流的管理可有效规避资金风险。 一方面，资金管理过程中通过合理运用收现比指标，可以掌握现金回收量和销售收入之间的 关系；另一方面，资金管理实现了对现金流构成成分的分析，有利于掌握销售收入的变化情 况。资金管理通过高效地管理账款和票据保障了企业经济收益的安全，降低了风险。资金管 理过程中有相应的账款管理人员负责管理账款类型、票据类型以及相应活动过程，并及时采 取结算措施以减小风险。 3.资金管理可以有效控制成本费用 资金管理过程中通过有效控制企业融资，可以降低成本费用。一方面，资金管理过程中 通过选择合理的融资渠道，充分利用金融企业之间的竞争，根据金融机构的特点，能够为企 业自身的融资过程降低成本；另一方面，资金管理过程中根据企业自身的发展规划，建立长 远的融资计划，采取多渠道的融资方法和融资方式，在国家政策允许的前提下，合理分配长 期、短期的负债融资，能够降低企业融资的综合成本消耗。另外，资金管理过程中强调对企 业税务的管理，在不违反国家规定的前提下，积极减少税务成本，防止资金流出，有效节约 企业成本。 4.资金管理可以确保企业资金安全 资金安全是重中之重，资金管理可以有效地保证企业资金的安全。在此过程中通过建立 完善的管理制度，可以规范企业的生产、销售过程，明确各部门、各人员的分工和职责，保 障执行效率和资金安全。资金管理中重要的一点就是加强了企业的信用度管理，始终把企业 的资金安全作为重中之重，积极做好资金风险防范工作。通过对资金消耗的管理，能够减少 资源浪费，确保企业安全稳定运行，减少人为事故，有效保护人员和企业资金的安全。 三、现代企业资金管理的现状分析 1.资金管理过程中缺乏监督。现代企业资金管理中存在着监控力度不强等问题，没有 设置具体的监控机制对企业各个部门的资金运营情况进行管理，导致子公司和母公司的资金 在运营环节出现较多的问题。一些企业虽然在管理过程中设置了资金管理和资金监控的制度， 但是没有将这些制度有效的应用到资金管理的过程中，所以不能达到实际管理的效果。在对 企业的资金进行投资时，没有采取有效的决策机制对投资情况进行决策，也没有形成较好的 约束机制，导致企业资金投资过程中出现较多的问题，资金没有明确的流向。 2.资金预算不能起到实际作用。资金预算就是通过一系列影响资金运行的因素对未来 资金的收支情况进行预测，其中影响资金运行的因素有资金管理的目标和企业未来的发展计 划等。企业通过对这些因素进行预测，对未来的资金收支情况有效控制。资金预算作为企业 控制未来资金收支情况的依据对企业财务的发展起着较为重要的作用，合理的资金预算可以 加强资金的管理。在企业运营过程中，很多企业对编制的资金预算没有合理的执行，导致预