华数传媒:公司财务管理条例(2012年11月).pdf

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华数传媒控股股份有限公司 公司财务管理条例 (经2012年 11月30 日公司八届三次董事会审议通过) 第一章 总 则 第一条 为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,保护公司及投 资者的合法权益,根据《中华人民共和国会计法》 (以下简称《会计法》)、《企业 会计准则》、有关公司章程以及国家有关法律、法规,结合公司实际情况,制定 本制度。 第二条 全资和控股子公司以及参股公司, 可参照本公司财务管理制度的规 定,分别制定具体的公司财务管理制度。 第三条 公司应当确定内部财务管理体制, 建立健全财务管理制度, 控制财 务风险。公司财务管理应当按照制定的财务战略, 合理筹集资金, 有效营运资产, 控制成本费用,规范收益分配,加强财务监督和财务信息管理。 第四条 公司股东和股东(大)会、董事和董事会、监事和监事会依照有关 法律、法规、公司章程和本制度的规定,履行公司内部财务管理职责。 第五条 财务管理的基本任务: 选择合理的筹资方式和结构, 有效利用公司 资源,进行优化配置;做好各项财务收支的预算、核算、控制、监督、分析和考 核工作;通过筹资、投资、经营、利润分配活动,正确处理各项财务关系;建立 健全财务预算体系,努力提高公司经济效益,确保资产的保值和增值。 第六条 公司应当依法纳税。 公司财务处理与税收法律、 行政法规规定不一 致的,纳税时应当依法进行调整。 第二章 财务管理的基本体系 第七条 公司实行资本权属清晰、 财务关系明确、 符合法人治理结构要求的 财务管理体制。 公司实行分级财务管理制度。对于全资和控股子公司以及参股公司的管理, 根据公司所占股权比重和拥有的实质控股权情况, 实行财务人员委派制度或其他 财务管理、监督方式。 第八条 公司建立财务决策制度,明确决策规则、程序、权限和责任等。法 律、行政法规规定应当通过职工(代表)大会审议或者听取职工、相关组织意见 的财务事项,依照其规定执行。 公司建立财务决策回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员与公司利 - 1 - 益有冲突的财务决策事项,相关股东、董事、监事、高级管理人员应当回避。 第九条 公司建立财务风险管理制度, 明确股东、管理层、经理层及其他相 关人员的管理权限和责任,按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则, 控制 财务风险。 第十条 公司建立财务预算管理制度, 以现金流为核心, 按照实现公司价值 最大化等财务目标的要求,对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务 活动,实行全面预算管理。 第十一条 公司股东通过股东(大)会履行财务管理职责,股东(大)会的 财务管理职责主要包括: (一)决定公司的经营方针和投资计划; (二)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案; (三)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (四)对公司增加或者减少注册资本作出决议; (五)对发行公司债券作出决议; (六)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议; (七)公司章程规定属于股东(大)会权限的其他财务管理职责。 第十二条 公司董事会的财务管理职责主要包括: (一)决定公司的经营计划和投资方案; (二)拟订公司的年度财务预算方案、决算方案; (三)拟订公司的利润分配方案和弥补

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