深桑达A:中国电子财务有限责任公司风险评估报告.pdf

深桑达A:中国电子财务有限责任公司风险评估报告.pdf

  1. 1、本文档共11页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字[ 2013 ]第 1-00700 号 大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 目 录 风险评估报告 ,,,,,,,,,,,,, 第 1-2 页 风险评估说明 ,,,,,,,,,,,,, 第 3-9 页 关于中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 大信专审字 (2013) 第 1-00700 号 深圳市桑达实业股份有限公司 : 我们接受委托,审核了后附的中国电子财务有限责任公司 ( 以下简称“财务公司” ) 管理 层截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险 管理体系的制定及实施情况的认定。 建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性,保证风险管理政策与程序的真实性 和完整性是财务公司管理层的责任。我们的责任是对财务公司与财务报表相关的风险管理执 行情况发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅 以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对财务 公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的风险管理情况的认定是否不存在重大错 报获取合理保证。我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价财务公司与财务报表相 关的风险管理设计的合理性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核工作为 发表意见提供了合理的保证。 风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外,由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、风险管理政策、程序遵 循的程度,根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。 根据对风险管理的了解和评价,我们未发现财务公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务 报表相关的风险管理存在重大缺陷。 本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对财务公司开展金融业务进行的 风险评估,仅供财务公司开展金融业务报监管机构审核时使用,不得用作其他用途。由于使 用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 - 1 - 附送 : 中国电子财务有限责任公司风险评估说明 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张玮 中 国 · 北 京 中国注册会计师:陈立新 二○一三年七月二十四日 - 2 - 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明 中国电子财务有限责任公司风险评估说明 一、公司的基本情况 中国电子财务有限责任公司(以下简称“中国电子财务公司” )的前身是中国信息信托投 资公司。中国信息信托投资公司 1988 年 3 月 15 日经中国人民银行批准,同年 4 月 21 日在国 家工商行政管理局登记注

您可能关注的文档

文档评论(0)

***** + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档