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中国电子财务有限责任公司
风险评估报告
大信专审字[ 2013 ]第 1-00700 号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
风险评估报告 ,,,,,,,,,,,,, 第 1-2 页
风险评估说明 ,,,,,,,,,,,,, 第 3-9 页
关于中国电子财务有限责任公司
风险评估报告
大信专审字 (2013) 第 1-00700 号
深圳市桑达实业股份有限公司 :
我们接受委托,审核了后附的中国电子财务有限责任公司 ( 以下简称“财务公司” ) 管理
层截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险
管理体系的制定及实施情况的认定。
建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性,保证风险管理政策与程序的真实性
和完整性是财务公司管理层的责任。我们的责任是对财务公司与财务报表相关的风险管理执
行情况发表意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅
以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作,以对财务
公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务报表相关的风险管理情况的认定是否不存在重大错
报获取合理保证。我们在审核过程中,实施了包括了解、测试和评价财务公司与财务报表相
关的风险管理设计的合理性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核工作为
发表意见提供了合理的保证。
风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此
外,由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当,或降低对控制、风险管理政策、程序遵
循的程度,根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。
根据对风险管理的了解和评价,我们未发现财务公司截至 2013 年 6 月 30 日止与财务
报表相关的风险管理存在重大缺陷。
本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对财务公司开展金融业务进行的
风险评估,仅供财务公司开展金融业务报监管机构审核时使用,不得用作其他用途。由于使
用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师及其所在的会计师事务所无关。
- 1 -
附送 : 中国电子财务有限责任公司风险评估说明
大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张玮
中 国 · 北 京 中国注册会计师:陈立新
二○一三年七月二十四日
- 2 -
中国电子财务有限责任公司 风险评估说明
中国电子财务有限责任公司风险评估说明
一、公司的基本情况
中国电子财务有限责任公司(以下简称“中国电子财务公司” )的前身是中国信息信托投
资公司。中国信息信托投资公司 1988 年 3 月 15 日经中国人民银行批准,同年 4 月 21 日在国
家工商行政管理局登记注
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