铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司审计报告.pdf

铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 审计报告 会审字 [2013]1043 号 华普天健会计师事务所（北京）有限公司 中国 ·北京 1 会审字 [2013] 1043 号 审 计 报 告 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司全体股东： 我们审计了后附的铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司（以下简称“上海国 贸”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表， 2012 年度的利润表、现金 流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海国贸管理层的责任，这种责任包括：（ 1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 2 我们认为，上海国贸财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了上海国贸 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流 量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：李友菊 （北京）有限公司 中国注册会计师：宋文 中国·北京 中国注册会计师：刘勇 二○一三年三月十八日 3 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司 财务报表附注 截止 2012 年 12 月 31 日 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 铜陵有色金属集团上海国际贸易有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2007 年 7 月经上海市工商行政管理局批准成立，由铜陵有色金属集团控股有限公司 （以下简称“控股公司”）、铜陵有色金属集团股份有限公司（以下简称“铜陵有 色”）、部分自然人股东共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币 1,185万 元。历经增资及股权转让后，公司的注册资本增至 1,250万元，各股东持股情况如 下：铜陵有色出资 1,050万元，占注册资本比例 84.00%；自然人股东出资