财务管理制度范文大全（8篇）.doc

财务管理制度范文大全（8篇） （篇一） 一、责任单位 局财务室 二、责任人 财务主管领导、财务股长，财务会计及出纳 三、权力行使依据 《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规。 四、财务开支原则 采取先申报后开支的原则，一次性开支额度为5000元以下的由分管财务领导审批，一次性开支额度为5000元以上的由局长审批，重大开支及大额开支提交局班子会研究审批。 五、申请条件 （一）、财务报销凭证的要求 第一条 财务报销凭证的种类： 1、税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。 2、财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 3、部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 第二条 ?财务报销原始凭证的要求： 1、基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 2、具体要求： ⑴、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 ⑵、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 ⑶、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。 ⑷、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重开）。 ⑸、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 ⑹、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。 ⑺、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。 ⑻、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。 （二）、 公务借款要求 第三条 单位公务借款。指各大队、股室为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。 第四条 工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。 第五条 其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 第六条 ?公务借款审批手续：各项公务借款须由大队、股室或工作人员提出申请（填写借款单据），经分管领导同意，财务主管领导审签、由财务人员复核后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 第七条 以现金方式支付、额度超出5000元以上的借款，须提前一天与财务部门联系，以便备款。 (三)工程劳务程序 第八条 各大队、股室因工作需要用工时，由大队、股室制定方案。局指定专人审定（财务室参与）。按财务报账程序进行。 六、报账程序 第九条 ?工作人员报帐时，先将票据大队股室负责人、验收人、经办人审核并签字，再经单位负责人、分管领导审批，财务主管领导及局长签字后交财务部门审核报销。 第十条各部门报账时将要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,交通费、办公用品、医药费等类别,并填写相应的报销单，在报账时与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。 第十一条 ?差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请附会议通知；餐费票据须注明请客事由,人数等。 第十二条 ?购置固定资产的报销需持由办公室主要负责人、经办人、验收人签字的发票和固定资产购置计划、合同、验收报告和固定资产入库单到财务部门办理报销手续。 七、财务部门的权限 第十三条 ?对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果借款人有尚未结清的借款，无特殊原因，一般不予办理下次借款业务，特殊情况须经领导批准。所有借款应在当月结清，如有特殊原因，应在次月结清。 第十四条 ?财务人员依据《会计法》的要求对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回，并要求按照国家统一的会计制度规定更正、补充。财务部门严格按国家有关财务规定及上述财务审批权限办理会计事务，对不符合规定的支出一律不予报销。 八、监督检查 财务室对本制度的执行情况进行经常性的自检自查；纪检部门按照其职责对本制度执行情况进行监督检查，每半年不少于一次，接受上级业务部门的监督检查。 八、责任追究 在报账过程中，发现有违反财经制