公司财务管理暂行办法.doc 17页

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  • 2020-08-13 发布
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    PAGE PAGE 1 @@有限公司财务管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了规范财务费用开支行为,提高财务资源使用效率,根据《金融企业会计制度》和《企业财务会计制度》等有关规定,结合我公司实际,特制定本暂行办法。 第二条 本办法坚持“从严控制、预算管理、分工负责、定期考核”的原则。 第三条 本办法适用于各管理部门。 第四条 部门管理职责分工 财务部全面负责公司财务管理;负责拟定财务预算,组织、平衡、汇总各管理部门财务预算;负责所有费用支出的合规性审核;负责部门权限内的财务事项审批;负责按照统一的会计制度规定进行会计核算;负责对各管理部门财务支出情况进行监控和考核;负责对费用进行协调、平衡;负责对归口财产的管理;负责对财务支出标准提出建议;负责对财务收支执行情况进行监控。 第二章 财务预算管理 第五条 根据公司综合经营管理要求,对各管理部门实行财务预算管理。 第六条 财务预算的编制遵循科学、公开、公平、公正的原则,主要编制依据费用形成的性质、经营绩效和实际需求情况。 第七条 财务部拟定公司财务预算方案,报股东会审定后执行。 第八条 各管理部门应严格执行下达的预算,并加强对预算执行情况的分析、检查,对财务预算指标与实际进度的差异,要作出解释和说明。财务部对各管理部门财务预算执行情况进行通报。 第三章 财务支出报销流程及报销权限 第九条 财务支出报销流程 一、对单张发票报销事项,由经办人和部门负责人在原始发票背面签名确认;对两张及以上发票报销事项,由经办人在每张原始发票背面签名确认后,逐一将原始发票整齐粘贴在“费用报销单据粘贴单”上,并在“费用报销单据粘贴单”中填写报销日期、报销发票张数、报销金额及经办人签名;报销金额与发票张数须大写,由部门负责人在费用报销单据粘贴单签名确认后并在费用报销单中费用负担部门负责人栏签字确认。 二、将初审后报销清单送财务会计员进行合规性、合理性及规范性审核,送有权审批人签批后报销。 第十条 财务支出报销与审批权限 一、人力费用的审批 1.人力费用中的工资、奖金统一由财务部造册,经部门负责人签字,报总经理审批; 2.人力费用中的非工资、奖金部分,如劳保、社保、医保、公积金、等日常支出按职责经办,财务部门负责人签署意见;但公积金、社保、医保年度调整等须报股东会商定后,经总经理审批。 3、工资及绩效分配总体方案由股东会商定。 二、非人力费用 1.非营销的业务费支出 (1)业务费用单笔金额在2000元(含)以内(发票连号、内容相近、日期相同的视为单笔,下同)的,由财务部负责人审核;总经理授权的副总审批。单笔金额在2000元以上(含)或多笔金额合计在5000元以上(不含),由总经理审批; (2)签有委托支付协议的水、电、邮等日常支出不论金额大小,由办公室主任审核 ,经财务部负责人复核签字,交总经理授权的副总审批。 (3)大宗修理、大宗采购必须由办公室实行集中采购,其中5000-10000元以内采用询价形式招标,10000元以上原则实行招投标,中标记录作为审批时依据。 (4)装修费用严格按规定进行审查和报批,超过费用单笔金额在2000元(含)以内的,由办公室主任审核 ,财务部负责人签字确认,报总经理授权的副总审批;2000元以上(不含)由总经理审批。 (5)10000元(含)费用以上均需3人以上签字有效(含附单签字,下同),并报总经理审批。 (6)100000元(含)费用以上均需财务部负责人审查,并报股东会商定。 2.营销的业务费支出 (1)业务费用单笔金额在1000元(含)以内(发票连号、内容相近、日期相同的视为单笔,下同)的,由总经理授权的副总审批;单笔金额在1000元以上(含)或多笔金额合计在5000元以上(不含),由总经理审批; 第十一条 库存物资入库、领用流程及审批权限 需入库物资包括电子设备耗材、办公用品、印刷物品、宣传物品、零星耗材品、劳保用品等,购入时填制库存物资入库单,出库时填制库存物资领用单,报帐时按物品性质内容填制细分清单,出库领用单或领用汇总单作为其附件。 一、购买时按物品归口管理部门职责办理,购买经办人与保管员实行交叉。小额零星不入库处理的物品,可以由领用部门直接在发票或细分单上签字确认。 二、物品领用由各管理部门申请,纸式领用单经审核签字后办理领用手续。 领用物品时,须据实填写“库存物资领用单”,物品领用部门负责人签字确认,办公室主任审核后,向库存物资保管员领用物品。 第四章 财务支出管理 第十二条 财务开支标准 一、招待费,   1、接待的用餐标准为:对外单位来公司的一般办事工作人员提供工作餐,标准为20元/人.餐。 2、各管理部门接待的来宾需要在外就餐,须经主管副总经理同意后就餐,,就餐标准为50元/人.餐,酒水按就餐金额20%控制。 3、公司董事

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    • 内容提供方:zhuguoqing126
    • 审核时间:2020-08-13
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