应收账款管理制度精品.pdf

。 *** 公司应收账款管理制度 1、总则 1.1 目的 为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实 集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有 效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合 *** 集团发布的《广州 *** 公司应收账款项指引》及《 *** 公司应收账款客户评级》文件，经过 梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2 适用范围 本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的 各种债权（预付货款，其他应收款） 。 2、应收账款管理专责小组 2.1 应收账款管理专责小组的成立 为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实 义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。 组长： 副组长： 组员： 组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人 和各业务部门的负责人。 2.2 应收账款管理专责小组的职责 组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授 权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制 。 1 。 度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于 应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于 与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1 营销中心的拓展部、 推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任 人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2 财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1 营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料， 简历客户信息档案。 4.2 拓展部、 推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任 人。 4.3 对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定， 以便确定信用额 度和赊账期限。 4.4 业务人员应定期走访客户， 在走访中根据所得信息资料重新评估客户 。 2 。 信用等级。 5、应收账款业务管理 5.1 为避免应收账款经营风险， 减少我司的经营算损失， 我司规定除商超 或特定客户外，其他客户必须先款后货或现款现货。 5.2 对于商超或特定客户，应在确认其信用额度和信用等级和赊销账期 后，将其信用额度和回款期限写入到销售合同中，然后上报至集团公司， 最后经由集团董事长签名确认，在回款期限内收取货款。 5.3 凡前次赊销未约定回款时间， 或约定时间到期未回款的， 财务部应通 知业务部门拒绝再次发货。 6、应收账款监控制度 6.1 我司严格按照销售合同和协议执行应收账款； 6.2 财务部每月上旬必须提供一份应收账款明细表， 内容包括本期新增应 收款项、本期收回应收款项、各客户应收款项余额、截止某一时间点累 计尚未收回的应收款项，提交给营销中心相关负责人。 6.3 营销中心业务部门应