公司工程项目财务管理办法.pdf

********* 公司 工程项目财务管理办法 第一章 总则 第一条 为规范公司工程项目的管理，加强工程项目财务 管理和会计核算，管好用好资金。配合《工程项目会计核算办 法》等财务管理制度的有效执行，并结合公司实际情况，特制 定本办法。 ※所有工程项目实施项目立项审批制。 工程项目由项目组报公司主管领导审核、 董事 长审批，必要时召开公司扩大会议审议，董事长审批通过。并将立项审批后的项目相关资料报 公司相关部门及财务部门备案。※ 第二条 公司财务部在公司领导下及与工程部的配合下， 开展工程项目财务管理、 会计核算工作。 公司财务部主要职责： 组织开展工程项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与 工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣 工决算等工作 ※跟踪审计单位，指独立第三方，如工程造价公司※ 第三条 公司工程项目从工程项目投资活动开始至工程竣 工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核 算范围，并按程序执行。 第四条 本办法适用于公司工程项目，凡本办法未涵盖的 财务收支事项，按《工程项目会计核算办法》等相关财务管理 1 制度执行。 第二章 工程建设项目预算管理 第五条 公司工程项目项目组组织各专业组人员负责编制 工程项目预算和资金预算， 由项目组提报， 公司审计部门审核， 并经公司财务部复核后，按程序上报审批。 第六条 如项目变更或其他因素导致项目预算变化时， 项目 组专业组负责项目预算调整的编制和资金预算调整的编制，由 项目组提报，公司审计部门审核，经公司财务部复核后，按程 序上报审批。 第七条 项目预算、资金预算和预算调整、资金预算调整审 批后，项目组负责落实，财务部按预算进度执行，并加强预算 管理控制。 ※项目立项时应提交项目立项的可行性报告，报告应包括如下内容：一，项目提出的背景， 承接投资的必要性和产生的经济效益；二，项目预算及资金预算；三，设计方案及人力物力需 求等（ 确定预算的目标、标准和程序） ※ 第三章 工程项目资金管理 第八条 工程项目资金管理原则 （一）财务部在公司领导下及与项目组配合下，必须严把 资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制度， 以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程资金管 理，有效防范财务风险。 （二）工程项目资金纳入公司资金统一管理，对批准执行 2 专项工程项目资金应实行单独核算、 专款专用。 执行预算管理。 （三）工程项目资金支付必须控制在季度（或月度）预算 批复的范围以内或项目预算以内 （工期小于 1 个月的）；项目资 金支付必须严格遵守资金审批流程；项目资金支付必须按照合 同约定执行。 第九条 工程建设项目资金筹集 （一）工程建设项目所需资金由企业自筹和向银行借款方 式或分包单位缴纳保证金方式解决。 （二）工程建设项目所需资金原则上由企业自有资金解决， 若需向银行借款时，由财务部提出借款计划，报公司审批后， 再按公司财务管理审批程序进行审批后，由公司办理借款，并 单独核算，借款必须用于本工程建设项目。 （三）超出预算的事项，项目组专业组应及时提交项目预 算调整报告及项目