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（财务报销管理）MP 差旅费报销  MP02.09.02.01差旅费报销 1.风险 （1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核 （2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K） （3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K） 2.控制措施 1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核 （1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行（适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程） 2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批 （1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程） （2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程） 3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核 （1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致;3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程） 3.流程步骤 编号 业务活动 操作岗位/部门 业务表单 描述 MP02.01.08.05财务报销收付款 MP02.09.02.51借款申请 MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理 MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款） 01 以纸质或网上形式提交出差申请 相关业务部门所属单位员工 纸质出差申请；网上请销假系统出差申请 02 审批 相关业务部门所属单位主管领导 网上请销假系统出差申请；纸质出差申请 03 出差 相关业务部门所属单位员工 04 粘贴票据 相关业务部门所属单位员工 原始票据 05 录入信息并提交 相关业务部门所属单位员工 06 领导审批 相关业务部门所属单位主管领导 07 财务部门审核 会计核算中心费用核算科科长 08 财务审核 会计核算中心费用核算科费用核算岗位 原始票据；差旅费报销单 09 打印差旅费报销单 相关业务部门所属单位员工 差旅费报销单；原始票据 4.流程接口 MP02.01.08.05财务报销收付款 MP02.09.02.51借款申请 MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理 MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款） 多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢阅读 多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑 感谢阅读