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有限责任公司股东抽象盈余分配权司法救济之研究 摘 要 盈余分配请求权，是指投资者通过投资，获得公司股东身份，得以在公司有 剩余可分配利润的情况下，参与分配利润并获取投资回报的权利。一些法学家将 这一权利按照性质，分为了具体盈余分配请求权和抽象盈余分配请求权两个层面。 其中抽象盈余分配请求权是股东基于其通过入股而获得的资格、地位，而享有的 一种股东权权能，1其内容是依此请求公司进行股利分配。它的实现有待于一些条 件的成就，才能得以兑现，这是期待权特点，因而它被有的法学研究者称为“生 2 存过程中的权利”。 而上述成就条件就是公司客观上有盈余、程序上有股东会决 议，一旦满足这两个条件，它就转化为了具体盈余分配请求权，股东即可请求公 3 司按照决议支付，使其权利现实化。 盈余分配纠纷不仅由来已久，且对于股东和 法官来说一直是头疼的存在。由于具体盈余分配权纠纷可以参考债权纠纷，对于 法院并不算难题。但对于公司不召开盈余分配股东会议，而侵害股东抽象盈余分 配权的案件则是相对棘手的。本文即以股东抽象盈余分配权为研究对象。 盈余分配作为股东投资的直接目的，我国现行的《公司法》中将其决定权交 给公司自行决定。方案还是比例，公司都完全享有按照其判断作出决策的权利。 但在很多公司，这一权利的实际支配者却是大股东。大股东出于各种原因，例如 扩大经营、减少分红带来的税赋、独占公司等，不愿意分配盈余。因而许多公司 出现以各种方式拒不进行盈余分配的侵权现象。对于司法介入盈余分配正当性与 否，学界也一直众说纷纭。司法解释四对于公司利润分配纠纷在司法实践中引起 的困惑，作出了一系列的规定。尤其是解释第十四条，为抽象盈余分配权利受到 侵害的中小股东救济提供了法律依据。首次明确了司法介入公司强制盈余分配的 合法性和条件，可以说是此次司法解释的一大亮点。条文的颁布，使得法院在受 理抽象盈余分配纠纷时，不再过度拘泥于注重程序条件审核，从而出现忽视实体 保护的状况。 但是相较于国外适用已久的盈余分配司法救济制度，我国盈余分配权司法救 济制度尚显年轻和保守。尤其是对于股东滥用权利，侵害抽象盈余分配权利的救 济规定，乃是初次引入。在面对商业自治、效益优先原则和司法介入公平维护之 目标出现矛盾时，解释四仍有避重就轻之状况。例如解释四以股东滥用权利为抽   1 蒋大兴．公司法的展开与批判[M]．法律出版社，2001 ：327-328 ． 2 佟柔主编．中国民法学法．民法总则[M]．中国人民公安大学出版社，1990：7 ． 3 [韩]李哲松．韩国公司法[M]．吴日焕译．中国政法大学出版社，2000 ：632 ． 1 摘 要 象盈余分配权诉讼的前提，但是对于何为 “滥用权利”却只是寥寥数字，缺乏操 作性较强的原则或情形的指导。对于法官司法介入强制分配后，该如何判决，司 法介入的程度也只字未提，以至于在司法实践中出现了不同法官作出不同类型判 决的情形。以上等等，实为遗憾。 本文以有限责任公司为研究对象，参考司法介入盈余分配正当性之学理争鸣， 查询北大法宝上盈余分配纠纷相关之司法案例，分析了我国现有救济方式存在之 不足，对公司盈余法理、救济的理论基础以及纠纷起因、类型进行了探究。在第 三部分介绍域外制度经验，第四章则在上述研究分析基础上，为完善抽象盈余分 配救济制度的提供一些建议。 关键词：股东；抽象盈余分配请求权；公司自治；司法介入；司法解释 2 有限责任公司股东抽象盈余分配权司法救济之研究 Abstract Earnings distribution disputes not only have a long history, but also have been a headache for shareholders and judges. As the specif