国有企业会计电算化系统管理制度.docxVIP

- - 会计电算化系统管理制度 　总则 　为了加强************有限公司（以下简称公司）会计电算化系统管理，规范公司会计电算化系统管理行为，确保公司电算化条件下会计数据真实、准确、安全和会计核算软件的正常运行及安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 　对会计电算化系统岗位分工、会计电算化系统各类人员职责、会计电算化系统操作管理制度、计算机软硬件和数据管理制度、会计电算化系统维护制度、会计数据和会计软件安全的措施、存有会计信息的磁性介质和其他介质管理制度、会计电算化系统账务处理程序作出了明确规定，必须认真执行。 　本制度适用于公司所控制的各子、分公司。 　岗位分工 　为了适应会计工作电算化的需要，对电算化系统岗位进行划分。 　会计主管：由财务部部长担任。 　电算化系统管理员：由计算机专业人员担任。 　电算化操作员：由会计专业人员担任。 　会计档案管理员：由档案专业管理人员担任。 　人员职责 　会计主管：负责会计电算化系统的全面领导工作，对进入会计电算化系统的各类人员注册并进行权限分工。检查和监督系统内各类人员的工作。 　电算化系统管理员：负责系统运行环境的建立，组织协调系统的日常运行操作，提出软件的修改意见；发现和解决操作故障；负责检查和督促系统各类人员的工作及系统的安全保密等工作；负责对系统硬件设备进行检查及故障处理工作，确保系统的正常运行；负责数据及程序的正常性和适应性的维护；负责会计数据备份恢复工作及系统软件和应用软件原码及资料的保管。 　电算化操作员：负责所分管的财务工作，做好分管的原始凭证的审核、汇集、记账凭证的编制工作，进行会计核算；负责对所分管的非本人输入凭证的完整性、正确性、合理、合法性进行审核；负责登记账簿，编制有关报表，打印有关凭证及账表，保证所输出数据的完整性和正确性，做好会计数据资料的安全保密工作。 　会计档案管理员：负责存档数据U盘、账表、凭证和各有关资料的保密工作，做好会计数据、软件及资料的安全保密工作。 　操作管理 　电算化系统管理员责任制 负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运行，做到合法、安全、可靠、可审核的要求。在系统发生故障时，应及时到场组织有关人员尽快恢复正常运行。 定期检查软、硬件设备的运行情况，负责系统运行过程中软、硬件故障的消除及系统的安全调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护。 负责本系统各有关资源（包括硬件设备、备件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新的审批手续。 负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查及保密工作。 负责系统及数据的备份恢复工作。 做好本系统操作运行情况的总结工作，并提出修改或更新软件的需求报告。 健全必要的防治计算机病毒的措施，并监督实施。 完善现有的管理制度。 　电算化操作员责任制 制单：负责本系统的数据登录和凭证的打印工作。严管按照工作程序做好原始凭证的审核及记账凭证的输入，输入完毕进行自检核对，无误后，交审核人员复核。对同一张会计凭证，制单与审核不能由同一人员担任。 审核：负责凭证及数据的审核工作，包括各种代码的准确性、摘要的规范性、数据的正确性及凭证的合法性。审核中发现的不真实、不合法、不完整、不规范的凭证，应不予签章确认，要退还制单人员进行修改后再进行审核；如果审核确认后发现凭证有错误，要由审核人员先解除审核后再交制单人员进行修改。 记账：负责将已审核的记账凭证进行登录。账簿做到当天登录。 账簿管理：月末，应将核对无误的总分类账、明细分类账、科目汇总表及有关会计报表等打印输出。 要严格按照系统操作说明和业务流程进行操作。 设置操作口令并注意安全保密，发现泄密，及时修改。 操作员在系统操作过程中发现故障，要及时向电算化系统管理员报告。 　会计档案管理员责任制 会计档案暂由财务部门保存，档案柜一律上锁，做好会计档案的管理及安全保密工作。保管期满，编制移交清册，交公司档案部门保管。 负责做好会计档案的防磁、防火、防潮及防尘工作，重要的会计档案应备份双份，存放在两个不同地方。 采用磁介质、光盘、存储硬盘要定期检查，定期进行复制，防止由于介质损坏，造成的会计档案内容丢失。 备份的数据不得外借，其他会计档案的出借，均必须经过会计主管同意后方可办理借阅手续。 　预防原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而输入计算机的措施 本公司录入会计数据的操作人员均为专职会计人员，必须严格按照会计业务流程的顺序进行操作，在使用计算机之前，要对各种原始凭证的合法性、真实性、完整性及数据的正确性进行审核，无误后，方可编制记账凭证。 　预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿的措施 业务人员必须严格按照会计业务流程的