(管理制度)保利房地产(集团)股份财务管理制度.pdf

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保利房地产(集团)股份财务管理制度 第壹章总则 第壹条为了加强公司的财务管理工作,规范公司的财务行为, 维护股东的权益,根据国家关联法律法规及公司章程的规定, 结合公司实际情况,制定本财务管理制度。 第二条除特别说明外,本制度所称 “公司”的范围包括股份 公司本级、各级控股子公司以及纳入股份公司合且会计报表 范围内的其他主体。控股子公司和纳入合且会计报表范围内 的其他主体统称 “子公司” ,公司持有股权或类似权益但未 达到控制条件的其他公司或主体统称 “参股公司” 。 第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度,于公司范围 内统壹执行,各参股公司参照执行。公司的财务管理部门和 各子公司应根据本制度及国家关联法规、准则的规定及本单 位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。 第四条公司本级及各子公司的财务行为和财务管理工作必须 遵守国家有关法律法规,且接受有关主管部门、公司监事会 以及审计部门的检查和监督。 第二章财务管理体系 第五条公司的财务管理工作实行统壹管理、分级负责原则, 于股份公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统壹管理 、统壹指导的基础上,财务管理体系中各层级、各岗位按照 相应的职责和权限履行财务管理职责,承担相应的责任。 第六条各公司的法定代表人是所于公司财务管理工作的最终 负责人,对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整 性负责,按照关联法律法规的规定对公司财务管理工作承担 最终责任。 各公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算 资料以及其他法定财务方案应由法定代表人签署。 第七条公司的以下重大财务事项需由股份公司股东大会按规 定程序审议通过: (壹)决定公司的投资计划。 (二)批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)股份公司增加或减少注册资本。 (五)发行公司债券。 (六)公司合且、分立、解散、清算或者变更公司形式。 (七)聘用或解聘会计师事务所。 (八)达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出 售。 (九)达到规定条件需由股东大会表决的交联交易。 (十)达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 (十壹)变更募集资金用途。 (十二)法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过 其他财务事项。 第八条公司的以下重大财务事项需由股份公司董事会审议通 过,其中涉及股东大会权限的财务事项于董事会审议通过后 需报股东大会审议批准: (壹)决定公司的运营计划和投资方案。 (二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 (三)制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 (四)制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证 券及上市方案。 (五)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合且、 分立、解散及变更公司形式的方案。 (六)决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、 股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 (七)达到规定条件需由董事会审议的关联交易。 (八)提请聘请或解聘为公司审计的会计师事务所。 (九)制定或修订本财务管理制度和公司的主要会计政策, 审议和批准公司对外披露的财务方案。 (十)法律法规及公司章程、本财务管理制度规定需由董事 会审议通过的其他财务事项。 第九条各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由 其章程规定,但必须符合《公司法》等关联法律法规以及公 司关联制度的规定。各子公司发生的财务事项如涉及股份公 司股东大会、董事会权限的,除需按其所于单位的规定履行 签批程序外,必须按规定程序报股份公司股东大会、董事会 审议表决通过后方可实施。 第十条各级公司总经理对所于公司的日常财务管理工作全面 负责,向所于公司董事会方案财务工作和提交年度预决算预 案、运营计划预案等重要财务事项预案,组织落实董事会关 联财务决议,完善各项财务制度。 第十壹条各级公司原则上设置财务总监岗位,按照公司的人 事制度规定任免。财务总监为所于公司的财务负责人,具体 分管负责所于公司的日常财务管理工作,向所于公司总经理 负责且汇报工作。子公司由于管理需要或其他原因暂未设置 财务总监岗位的,由财务经理代为履行职责。 第十二条公司实行财务总监委派制,各壹级子公司的财务总 监原则上由股份公司委派,业务上接受股份公司财务管理部 门的统壹管理。委派的财务总监经所于公司履行董事会表决 程序后任命。 各子公司投资设立的下属子公司,可由其直接委派财务总监, 报股份公司财务管理部门、人事部门备案。 第十三条各级公司财务总监的

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