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财务内部管控企业内部控制具体 规范 企业内部控制具体规范 目 录 企业内部控制具体规范第 xx 号--货币资金4 第一章 总 则4 第二章 职责分工与授权批准4 第三章 现金和银行存款的控制5 第四章 票据及有关印章的管理7 企业内部控制具体规范第 xx 号--采购与付款8 第一章 总 则8 第二章 职责分工与授权批准8 第三章 请购与审批控制9 第四章 采购与验收控制9 第五章 付款控制11 企业内部控制具体规范第 xx 号--存货 12 第一章 总 则12 第二章 岗位分工及授权批准12 第三章 请购与采购控制13 第四章 验收与保管控制14 第五章 领用与发出控制15 第六章 盘点与处置控制16 企业内部控制具体规范第 xx 号--对外投资 17 第一章 总 则17 第二章 职责分工与授权批准17 第三章 对外投资可行性研究、评估与决策控制18 第四章 对外投资执行控制19 第五章 对外投资处置控制20 企业内部控制具体规范第 xx 号--工程项目 22 第一章 总 则22 第二章 职责分工与授权批准22 第三章 项目决策控制23 第四章 概预算控制24 第五章 价款支付控制24 第六章 竣工决算控制25 企业内部控制具体规范第 xx 号--固定资产26 第一章 总 则26 第二章 岗位分工与授权批准26 第三章 取得与验收控制27 第四章 使用与维护控制28 第五章 处置与转移控制30 企业内部控制具体规范第 xx 号--销售与收款 32 第一章 总 则32 第二章 职责分工与授权批准32 第三章 销售与发货控制33 第四章 收款控制35 企业内部控制具体规范第 xx 号--筹资37 第一章 总 则37 第二章 岗位分工与授权批准37 第三章 筹资决策控制38 第四章 筹资执行控制39 第五章 筹资偿付控制40 企业内部控制具体规范第 xx 号--成本费用42 第一章 总 则42 第二章 岗位分工及授权批准42 第三章 成本费用预测、决策与预算控制43 第四章 成本费用执行控制44 第五章 成本费用核算45 第六章 成本费用分析与考核45 企业内部控制具体规范第 xx 号--担保 46 第一章 总 则47 第二章 职责分工与授权批准47 第三章 担保评估与审批控制48 第四章 担保执行控制49 企业内部控制具体规范第 xx 号--合同 51 第一章 总 则51 第二章　岗位分工与授权审批51 第三章 合同草案编制控制52 第四章 合同审核控制53 第五章 合同订立控制54 第六章 合同履行控制55 企业内部控制具体规范第 xx 号--对子公司的控制 57 第一章 总 则57 第二章 对子公司的组织及人员控制57 第三章 对子公司业务层面的控制58 第四章 母子公司合并财务报表及其控制61 企业内部控制具体规范第 xx 号--财务报告编制63 第一章 总 则63 第二章 岗位分工与职责安排63 第三章 财务报告编制准备及其控制64 第四章 财务报告编制及报送控制66 企业内部控制具体规范第 xx 号--信息披露 68 第一章 总 则68 第二章 信息披露整体控制68 第三章 信息披露一般流程控制69 企业内部控制具体规范第 xx 号--预算 71 第一章 总 则71 第二章 岗位分工与授权批准71 第三章 预算编制