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重庆大学城市科技学院课程设计报告书 课程名称： 工程经济学课程设计 题 目： 重庆土豪集团项目财务评价 学 院： 建筑管理学院 专业班级：2013级工程管理（理）本科 01班 学生姓名：_牟文龙_学号 指导教师： 王佳佳 总评成绩： 完成时间： 2015 年12月24日 摘要 工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期 1周的课 程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济 学的原理知识，具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的 经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。 本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表 的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。 根据本项目 的计算，项目的各项财务指标表明项目具有显着的盈利能力，同时项目的偿债能 力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。 关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价 目录 一、项目概况 1. 项目说明 土豪新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。 占用农田约 30 公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原 料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为 12%，基准投资 回收期为 8 年。 2. 工程规模 该项目年产 A 产品 10 万吨。 3. 工程设计施工进度 项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产 能力的 60%，第四年达到 80%，第五年达到 100%。生产期按 8 年计算，加上 2 年 建设期，计算期为 10 年。 二、基础数据及财务报表的编制 1. 数据资料 （1）、固定资产投资估算（含涨价预备费）为 5600 万元，其中：外币 200 万美元，折合人民币 1300万元（1美元=元）（第一年、 第二年金额分别为 1000、 300 万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率 9%，偿还期 4 年， 等额偿还 本金 。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起， 按 4 年等额本金法偿还。 人民币部分（ 4300 万元）包括项目自有资金 2300 万元， 向中国建设银行借款 2000万元（第一年、 第二年金额分别为 1000、1000万元）， 年利率 %，国内借款本息按 等额偿还法 从投产后第一年开始偿还。 （ 2 ）国内银行贷款和自有资金（资本金）按各年流动资金投资额占总 流动资金投资额的比例进行配比 （2）建设期贷款利息计算 国内贷款建设期利息 内 1 =%*1000= 万元 I 内 2 = （ +1000）*%=万元 I 内 =173 万元 国外贷款建设期利息 I 外 1 = 9%*1000=90 万元 I 外 2 = 9%* （ 1090+300） I 外 = 万元 （3）无形资产及其他资产摊销 1、固定资产原值 固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。 固定资产原值 二5600+1外+1内=5600+173++90+=万元 表2 固定资产折旧估算表 序号 年份 合计 投产期 达产期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定资产原值 2 固定资产各年折旧 3 固定资产各年净值 2、固定资产折旧 根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为 5% 各年折旧率二（1-5%）/ 8= 各年固定资产折旧额 二原值*（ 1-5%）/8= 根据设计任务书的资料有有：无形资产为 100万元，按8年平均摊销。其他 资产60万元，按5年平均摊销。均在投产后幵始摊销。 （4）营业收入、营业税金和增值税计算 经分析预测，建设期末的 A产品售价（不含增值税），每吨为 900元，投 产第一年的销售收入为 5400万元，第二年为7200万元，其后年份均为9000万 元。产品增值税率为一般企业纳税税率（17%，城市维护建设税率按增值税的 7%十算，教育费附加按增值税率的 3%十算。企业各项原料的进项税额约占产品 销售收入销项税额的50% 表4 营业收入、营业税金和增值税计算表 骨口. 序号 年份 投产期 达产期 3 4 5 二 6 7 8 9 10「 项产负荷（%） 60 80 100 100 100 100 100 100 1 产品营业收入（不含 F税400.00 7200.00 9000.00： 9000.00 :9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 1.1 产品数量（万吨） 6.00 8.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 1.2 单价（元） 「900.00 900.00 900.00： 900.00 P 900.00 900.00 900.00 900.00 1.3