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商业银行：人员型操作风险的成因分 析与对策 【摘要】信用风险、市场风险和操作风 险是当前我国商业银行面临的三大风险。 人 员风险是操作风险中最重要的风险， 当前所 发生的金融案件大都与之相关，因此要加强 管理。本文分析了人员风险的成因，并从加 强风险教育，加强内控机制建设，建立健全 风险管理体系，采取市场化的任用机制，建 立与完善激励考核机制等五个方面探讨了 防范操作风险的长效机制。 【关键词】商业银行；操作风险；人员 风险 2005年轰动中国金融圈的“高山案” 还恍若在眼前，仅时隔一年有余，另一惊天 大案又浮出水面，黑龙江中行双鸭山分行四 马路支行96张汇票被盗，涉案金额亿元。 这是2006中国银行业第一大案。案件的查 出一方面说明，目前国有银行的改革与重组 正在发挥着一定的作用，长期隐藏于监管死 角的罪犯们已无所遁形。 另一方面也说明了 在以往的银行风险管理工作中，市场风险与 信用风险较为受到重视，也有相应成熟的风 险管理技术，但金融机构对操作风险的认识 与管理却相当不足，也没有引起银行业及监 管当局足够的重视。通过这次事件，我国银 行业不得不重新认识这一古老而又陌生的 操作风险。 一、操作风险的含义，以及其中最主要 的风险 人员风险 关于什么是操作风险，理论上有三种不 同的观点：第一种是除了信用风险、市场风 险以外的所有风险，都可以成为操作风险。 第二种是只有在金融机构营运部门有关的 风险才是操作风险。第三种是介于两者之间, 即巴塞尔委员会提出的定义： 由不完善或有 问题的内部程序、人员及系统或外部事件所 造成损失的风险。但不包括策略风险和声誉 风险。操作风险可以按其产生的因素又分为 人员、流程、系统和外部风险。在这四种风 险中人员风险是最主要的， 也是发生最频繁 的。人员风险具体包括：操作失误，内外勾 结，越权行为，违反用工法，关键人才的流 失。从某一方面来说，流程、系统或外部事 件因素的操作风险都可以与人员相联系起 来，如人员设计的业务流程不合理，人员设 计的操作系统有漏洞以及外部事件中的内 外勾结的诈骗，都是与人员有关。张吉光在 通过中国近几年来168起有代表性操作风险 事件统计，分析得出各类型的操作风险中人 员因素引起的占了大多数。 具体结果是人员 因素引起操作风险占比重达到 44%而这里 的人员只是内部人员，不包括外部人员造成 的损失，同时得出这些案件有两种类型，一 是高级管理人员犯法， 二是基层人员的内外 勾结作大案。，所以影响银行操作风险的因 素当中最主要的是人员因素。 二、人员型操作风险的成因分析 对操作风险认识不清，防范意识薄弱 从字面看，很容易将其理解成操作中的 或是操作性的风险，这就大大缩小了操作风 险的内容，就很难防范操作性风险以外的风 险，特别是外部性的突发事件。一些人认为 操作风险涉及到银行业务的方方面面， 彳艮难 用模型来计量，特别是像人员风险，涉及到 人，就更难预测，但是从长远角度去考虑， 某些操作风险是以近似服从正态分布的， 因 此认为操作风险无法计量，不必分配资本， 这种观点是错误的。不少员工态度不端正， 防范风险意识差，没有认识到自己的某些行 为会给银行带来操作风险，更有甚者将对操 作风险的管理认为是审计、监管部门的事， 与自己的业务无关。 内部控制建设落后 内部控制是指商业银行为实现经营目 标，通过制定和实施一系列制度、程序和方 法，对风险进行事前防范、事中控制、事后 监督和纠正的动态过程和机制。 制度安排不合理，且执行流于形式 制度安排是银行开展经营活动的准则 和基础。目前我国银行制度日益完善，而且 制定的较为细致，在一定程度上控制了操作 风险的发生，但还是存在一些问题：一是在 制定时，存在制度之间相互重复和矛盾，缺 乏衔接性，同时随着外部环境的变化，又不 能及时调整，缺乏适应性；二是在传递过程 中，信息会随着层次的增加而缺失和模糊不 清，等到了基层，就会更加不清楚。正是由 于这些原因，使员工对某项业务无知或一知 半解，导致操作风险的发生。 制度执行不严格，流于形式。这几 年大案的发生，且损失巨大，并不是因为没 有一个很好的制度，而是由于制度执行力度 不够。许多制度如异地交流制度，重要岗位 转换制度，近亲回避制度等并未得到很好的 执行。特别是在中国，情大于法、权利高于 一切的社会环境下，要想使制度与程序有效 的执行更加困难。2004年中国银行开平支行 40亿资金盗窃案，正是由于没有实行人员轮 换和强制休假制度，造成三任行长长达9年 作案而不被发觉。总之有效制度得不到严格 执行，对员工的约束力就会下降，制度安排 也会形同虚设。 检查监管不全面严格，事后处罚力 度不强 随着商业银行加大对自身内部检查， 查 出了许多违规事件，挽回了一些损失，但在 检查过程中也暴露了一些问题。 由于这