法律培训公司企业职务犯罪风险防范130408详解.ppt

公司企业高管职务犯罪风险防范 (公司企业法律培训) 主讲:丁大勇律师  本次法律培训的内容 、公司企业高管人员职务犯罪的现状 二、职务犯罪产生的原因 三、公司高管人员面临的刑事法律风险 ·四、公司高管人员刑事法律风险的预防 ·五、公司高管人员身处危境的自我保护  【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案 2006年下半年,吴英以一亿注册资金先后 创办了“本色集团”的八家公司,行业涉及酒店 商贸、建材、婚庆、广告、物流、网络等。外界 度传闻其资产高达三十八亿元,并由此位列 2006年“胡润百富榜”第68位、“女富豪榜” 第6位 吴英资金的来源为用个人或企业名义,承诺 定的利息,以注册公司、投资、借款、资金周 转等为名,从林卫平、杨卫陵、杨卫江等人处借 来的,所得款项用于偿还本金、支付高息、购买 房产、汽车及个人挥霍等,金额人民币达3.89亿 余元 浙江省金华市中院开庭审理吴英集资诈骗案  这是不是 犯罪?  2、【集资诈骗罪】 《刑法》第192条规定:以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的处五 年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金:数额巨大或者有其他严重 情节的处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金:数额特别巨大 或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万 元以下罚金或者没收财产 立案标准:1、个人集资诈骗,数额在十万元以上的 2、单位集资诈骗,数额在五十万元以上的  公司企业高管人员职务犯罪现状 (一)公司企业职务犯罪现状统计 (二)公司企业高管职务犯罪手段  公司企业职务犯罪现状统计 西北政法大 邀研究员的王荣利在《2012年度中国企业家犯罪案 例报告》中称 体曝光的企业家犯罪案例共计306比201年度推 加104例基中,国企 比201年度增加19例:民营企业家199例,比201年 度增加告同时收集了45例企业家遭遇自杀、遇害、被编、被敲被持以 及一些意外事件的案例,其中国企高管6例、民营企业家39例。 国企高管犯罪平均年龄5327岁民营企业家犯罪平均年龄431岁 营企业家“共同犯罪”占比高于国企高管 国企高管犯罪多为受贿贪污民营企业家犯罪中“涉黑”严重 民企平均每案涉资超15亿国企每案涉资超5千万 国企高管犯罪中死刑1人,死缓5人,无期徒刑5人 民营企业家犯罪中死刑8人,死缓4人,无期徒刑8人 22  (二)公司企业高管职务犯罪手段 随着市场经济的发展,随之而来的是激烈的市场份额竟争,加之国家的市场法律制度 建设滞后,公司企业内部管理制度不完善,造成公司企业职务犯罪现象复杂、发生频繁 公司、企业职务犯罪的一些常见的犯罪手法 通过伪造合同、涂改帐面、虚假报销、编造支出等方式贪污、挪用公款: ·利用“小金库”管理上的漏洞,大肆贪污、挪用或集体私分“小金库”资金 利用掌握某些业务审批权、销售权的职务便利索取或收受好处费 利用负责企业基础设施建设和改扩建工程来收受贿赂; 在与其他企业、单位发生经济关系时,利用职权虚报业务支出进行贪污或者让利给对方, 从对方获取巨额回扣、好处费 在受委托追缴企业欠款的过程中,采取欺骗手段截留、侵占、贪污公款 利用内部核算之机,故意降低下属单位上缴利润基数,侵吞、挪用公款: ·利用外销货款回收失控的机会,截留公款进行体外循环,用于个人营利或借给亲朋好友进 行资金周转  二、公司企业职务犯罪产生的原因 (一)企业家自身原因 法律意识淡薄,犯罪界限认识不清 不正常的社会交往活动 人性弱点 (二)企业经营管理原因 企业管理制度不科学 企业各项规章制度不完善 (三)企业及企业家外部原因 社会风气 政策及体制  (一)公司、企业的设立环节刑事法律风险 在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为,在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时,也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沬经 济,而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱 1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定:“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 骗公司登记主管部门,取得公司登记,虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员,处三年以下有期徒刑或者拘役 立案标准:1、实缴注册资本不足法定注册资本最