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企业管理制度财务部工作流程及 规章制度汇编 财务部工作流程及规章制度 为加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的 作用，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体实际， 特制定本公司财务制度流程。 一、 公司财务部门的职能和工作任务是： 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执 行财经纪律，认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；建立健全财务 管理的各种规章制度，加强经营核算管理，合理使用资金；及时完成 需要上交的税费；反映、监督财务计划的执行情况，对有关机构及财 政、税务、银行部门了解，检查财务工作，应主动提供相关资料。积 极为经营管理服务，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。财 务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在 企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高企业 利润。 　 二、 会计的主要工作职责是： 　　1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备，数字 准确，账目清楚，按期报账。 　　2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司领导的参谋。 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　4、监督公司财务计划的执行；详细核对公司的各项与财务有关 的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 　　5、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握 情况，发现问题，向公司有关部门反应并督促解决。 　　6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措 施，规范公司的经济行为。 出纳的主要工作职责是： 　　8、认真执行现金管理制度。现金收支做到日清月结，确保库存 现金的帐面余款与实际库存额相符。严格现金收支管理，除一般零星 日常支出外，其余支出都必须通过银行支票汇款办理转帐结算，不得 直接兑付现金。严格执行库存现金限额，（库存现金限额定为 2000 元）超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 　　9、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付款凭证。 10、银行帐户往来要逐笔登记入帐，不准以收抵支记帐。按月与 银行对帐单核对，银行存款余款与银行对帐单必须相符，未达收支， 需作出调节平衡表。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支 票须经总经理签字后，方可生效。 　　11、积极配合银行做好对账、报账工作。 　　12、配合会计做好各种账务处理。 三、公司关于发票管理规定： 加强和控制公司的发票管理和使用，保证企业正常生产经营的 顺利进行，根据《中华人民共和国税收征管条例》，结合公司的具体 情况制定本制度。 1、公司建立发票专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记， 对于已购入的各类发票，应该加强管理、专人负责、妥善保管。 2、禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使 用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况。 3、开具发票时要按国家规定实事求是填开，内容摘要真实，数 量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖发票专用章或财务专 用章等，填写开人印章。 4、凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，一般作废发票 只作废开票当月发票，没有及特殊原因不能作废当月以外的发票；特 别是增值税专用发票和增值税普通发票。作废发票要与存根一起妥善 保存备查。 5、使用后的发票存根和作废发票，要按照发生的时间顺序妥善 保管，公司领导定期进行检查。 四、公司员工业务借款和差旅费借款、领用支票和报销的规定： 1、公司员工业务借款和差旅费借款流程，都要首先填写现金借 款单（附后）→总经理审批签章→财务审核→借款人签章。差旅费借 款还要写，出差计划和部门经理审批签章，按上述借款流程办理借款。 按还款日期还款，借款人如不能按期还款要书面写明原因报总经理批 准。前帐不清后账不借，借款超过 1000 元，需两日前告知财务备款。 现金借款单 年 月 日 今借到现金￥： 元，人民币 (