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（建筑工程管理）公路工程 第一讲 第壹讲工程经济管理-1 壹、考试大纲要求 了解：不确定性分析的理论和方法 熟悉：价值工程、资金时间价值及现金流量图的概念、资金时间价值的计算及各 项评价指标的概念和计算。 掌握：技术方案的经济比较和选择，价值工程的活动程序及分析评价方法。 二、本讲内容 现金流量图、资金时间价值 三、本讲重点 1 、现金流量图的概念及其绘制 2 、资金时间价值的概念及和其有关的壹些计算 四、内容讲解 （壹）现金流量图 1 ．概念 现金流出：于某壹时间点上流出系统的资金，用符号（CO ） 表示。 t 现金流入：流入系统的资金，用符号（CI ） 表示。 t 净现金流量：现金流入和现金流出的差。用符号（CI-CO ） 表示。 t 现金流量：这种于考察对象整个期间各时点 t 上实际发生的资金流出或资金 流入或净现金流量，统称为现金流量。 现金流量壹般以计息期为时间量的单位，用现金流量表或现金流量图表示。 现金流量表表 1 年末 1 2 3 4 5 ··· n 现金流入 0 0 600 800 800 ··· 900 现金流出 1000 800 100 120 120 ··· 120 净现金流量 —1000 －800 500 680 680 ··· 780 现金流量图 ：是壹种反应经济系统资金运动状态的图式，即把经济系统的现 金流量绘入壹时间坐标图中，表示出各现金流入、流出和相应时间的对应关 系，如下图所示： 以横轴为时间轴，纵轴用箭线标示不同时间点的现金流入（壹般于横轴的上 方）和现金流出（壹般于横轴的下方）。 2 ．现金流量图的绘制 １）现金流量的三要素： 现金流量的大小(现金数量) 、方向(现金流人或流出)和作用点(现金发生的时 间点) 。 2）现金流量图的绘制规则 (1)以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每壹刻度表示壹个时间 单位，能够取年、季、月等；零表示时间序列的起点。 (2)相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，现金流量为正 (壹般指流入)绘于相应时刻的横轴上方，现金流量为负(壹般指流出) 绘于相应时刻的横轴下方，且于各箭线旁注明现金流量的大小。 (3)箭线和时间轴的交点为现金流量发生的时间单位末。 例题 1 、单项选择题 (1)现金流量图的三大要素包括(C) 。 A ．资金数额、方向、资金作用期间B ．资金数额、流入、资金作用时间点 C ．资金大小、流向、资金发生的时间点D ．大小、流出、时间点 (2)项目于整个计算期期内某时点所发生的现金流入和现金流出之差称为(D) 。 A ．现金流量B ．净现金存量 C ．现金存量D ．净现金流量 (3)某工程项目第壹年初的投资 100 万，第二年投资 50 万，第二年获利 30 万， 第三年上半年获利 50 万，第三年下半年获利 100 万。请问下列哪壹现金流量图 是正确的。(D) 例题 2 、多项选择题（每题的备选项中，只有2 个或 2 个之上符合题意，至少有 壹个错项） (1)以下关于现金流量的符号搭配正确的有(ABE) 。 A ．现金流入(CI)B ．现金流出(C0)C ．现金流人(CO) D ．现金流出(CI)E ．净现金流量(CI—CO) （二）资金时间价值 1 ．资金时间价值概念 对于资金的时间价值，能够从俩个方面理解： 首先，资金是属于商品经济范畴的概念，于商品经济条件下，资金是不断运动着 的。资金的运动伴随着生产和交换的进行，生产和交换活动会给投资者带来利润，