财务借款管理新规制度.docVIP

财务借款管理制度 1.0目标 为了规范借款管理，降低资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。 2.0适用范围 适适用于企业全体职员。 3.0职责权限 3.1各相关部门负责借款单据申请提出； 3.2财务部负责本制度修订，借款支出、核实及借款凭证保留； 4.0要求内容 4.1职员因私借款 4.1.1本企业标准上不对个人借款，对于新进职员，在入厂工作时间满15天，还未领第30天工资，确因经济困难，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门责任人审核，报管理部确定，经总经理同意后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超出200元，每个月借款次数仅限1次。 4.1.2因为职员特殊原因需要借款且数额较大时，可根据《中山市琪凯灯饰电器有限企业互助基金管理措施》相关步骤要求向基金申请借款。 4.1.3职员个人私用借款标准上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款要求分批从个人工资中扣除，对于数额较大特殊借款如借款人无法按期偿还则直接由其担保人负责偿还。因为因相关责任人工作疏忽，造成借款人借款无法收回，由直接责任人负担该损失。 4.2突发事件借款 4.2.1伤病借款：伤病职员因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单，则企业管理部为其代借用于其本人医疗费借款单，经总经理确定（凭医院交款押金单确定）后，财务部可计入借款受用人名下，待费用结算清楚和医保处拨款后，冲销原管理部借款单（因紧急情况由其它人员垫付医疗费时，应凭医院费用发票到管理部报销），待工伤事故处置完成后，按企业“工伤事故处置管理要求”确定其责任归属后由相关责任人偿还（企业管理部须按正常工伤事故申报步骤并根据企业要求办理相关手续，出具工伤事故处置结果汇报单，属工伤责任该工伤借款应直接转入企业，由企业偿还；属当事人责任，其借款应由当事人偿还）。 4.2.2其它突发事件借款：在职职员因其它突发情况发生借款，如是职员本人借款，按4.1.2要求操作。4.3职员因公借款 4.3.1对于因公借款，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门责任人审核呈总经理同意后财务部方可受理。假如是借支差旅费还需要出具借款部门责任人或分管领导核准“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。 4.3.2公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不管业务是否完成，业务经办人均须在返回企业3日内，凭有用正当原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单缺点冲抵借款单，经办人要补交现金；在要求范围内超出借款单部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用借款，借款应如数清偿原借款单。 4.4职员备用周转金借款 4.4.1周转金借款是为了方便有采购或其它常常有业务部门职员。对于需备用周转金部门职员，应填写“借款单”，经部门责任人审核报总经理同意后交财务部立案。 4.4.2备用金为 元。 4.4.2备用周转金应专款专用，财务部门有权检验备用金使用情况，备用金借款实施“前帐不清，后款不借”标准，报销还款后仍有超周转金额借款，财务部门将拒绝借支（总经理特批除外）。全部备用周转金部门职员在每个月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。 4.5借款额度控制及管理 4.5.1职员借支现金前必需估计合理借支额度，部门责任人应进行额度审核，超出合理范围职员借款，财务部不予借支。 4.5.2一次性借支现金一万元以上部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部。 4.5.3职员借款报销应取得真实正当报销票据，部门责任人应审核其业务真实性，合理性，财务部门复核业务合理性及审核票据正当性，经总经理同意后方可进行报销处置。 4.5.4职员报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。 4.5.5借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按要求催还，并立即向财务部责任人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间合理性由部门责任人审核把关。 4.5.6财务部应严格控制职员借款额度、正确掌握职员现金借支、报销和还款情况，立即清理借支，对超出借款单中约定还款时间一周，财务部将下发“职员借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对职员借款进行一次清理，对于职员逾期借款且收到“职员借款清欠通知单”3日内仍未清还职员，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内或总经理特批能够延期还款除外。 4.6借款责任 4.6.1如审批人审批借款造成损失，审批人需要负担30%经济责任。 4.6.2对于职员因私特殊借款经担保人担保后造成损失，由担保人负担全部责任。 4.7本借款管理制度自公布之日起实施。 5.0相关文件 《借款单》 《职员借款清欠通知单