公司财务管理制度（新化）.docVIP

公司财务管理制度 第一章 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二章 现金管理 第一条：公司财务收支严格执行“收支两条线”，不得坐支现金。当天发生的经营收入当天必须存入银行； 第二条：财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取； 第三条：收款收据、发票等重要凭证和票据由财务统一管理、登记，不得缺号、跳号使用，存根收回由财务设立专项登记簿登记； 第四条：公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还； 第五条：工资由财务人员依据行政部门每月提供的考勤资料，进行工资预算，交总经理审核及签字，按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理； 第六条：无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、上级主管、总经理签字，审核有关凭证； 第七条：财务应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符； 第三章 报销制度 第一条：费用报销严格执行先审核后报销的制度。一切费用的报销应凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由财务支付现金。 第二条：费用经办人员应在费用发生后三天内及时报销，费用报销原则上实行两手制，一人经办，一人证明； 第三条：差旅费由上级主管签字，财务审核时间、天数无误并报主管复核后，送总经理签字，填制凭证，交财务付款，办理财务核算手续。 第四章 财务档案管理 第一条：凡是本公司的财务凭证、财务帐簿、财务报表、财务文件和其他有保存价值的资料，均应归档；?? ? 第二条：?财务凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订； 第三条：财务报表应分月、季、年报归档，并分类填制目录，以便随时核实；? 第四条：?财务档案不得携带外出，除财务人员外，其他人查阅、复制、摘录财务档案，须经总经理批准。 第五章 处罚条例 第一条：出现下列情况之一，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1～3倍：? (1)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； (2)利用帐户替其他单位和个人套取现金的； (3)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； (4)违反本规定条款认定应予处罚的。 第二条：出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。? (1)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； (2)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；? (3)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；? (4)工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；?  以上制度自颁布之日起生效。