理财与现代经济生活.pptx

第1章 理财与现代经济生活《理财学》教材编写组本章主讲内容第一节 理财的含义第二节 现代公司营运与公司理财第三节 现代经济生活与个人理财第四节 金融机构与客户理财理财学》教材编写组本章学习目标掌握公司理财、客户理财及个人理财的含义；熟悉公司理财的产生和发展过程，公司理财对现代公司的意义；了解个人理财在国外的发展历程及在国内的发展必要性；理解金融机构与客户理财的关系和金融机构理财的内容。理财学》教材编写组第一节 理财的含义任何经济活动的主体都离不开理财的活动。但不同的经济金融环境，不同的理财思维，对理财主体的意义和效果是大不相同的。理财可以从不同角度来理解。对从事工商业活动的主体而言，理财即“公司理财”、“企业理财”。对社会最小的活动单元—个人或家庭来说，理财即“个人理财”、“家庭理财”。对金融机构来讲，理财就是“客户理财”。本节主要内容：一、公司理财二、个人理财三、传统家政与社会理财理财学》教材编写组一、公司理财的含义公司理财(corporate finance)，也叫公司金融、公司财务管理，是指公司在一定的整体目标下，组织财务活动，处理财务关系的经济管理行为。公司理财学又称为公司财务管理学，是对企业发展过程中资金运营、投融资、利润分配及资本营运等问题进行深入研究的一门学科，旨在以理性、简洁的工具对现实的理财实务进行分析、判断与预测，用以指导人们的理财行为，优化企业的财务状况，促进和保障企业的长远可持续发展。作为公司的理财人员必须深入领会现代公司理财学，创造性地运用理财知识，并辅以自身高超的管理技巧、经验和品质来驾驭公司的理财活动，以保证公司持续、稳健地成长和发展。理财学》教材编写组二、个人理财与家庭理财个人理财，又称个人财务规划(Financial Planning)，是为实现个人人生目标而制定、安排、实施和管理的一个各方面总体协调的财务计划的过程。用通俗的话来讲，个人理财就是在了解个人的财务、生活状况以及风险偏好的基础上，明确个人特定的理财目标，运用诸如储蓄、保险、证券、外汇、期货、收藏、住房投资等多种理财手段管理资产和负债，从而规避风险，以期达到个人收益的最大化的活动。理财学》教材编写组家庭理财家庭理财就是以家庭为单位的财务规划，即按照家庭的实物性财产、现金收支流状况，围绕家庭的收入、消费、投资、风险承受能力、心理偏好等情况，形成一套以家庭财务自由化为目标的家庭财务安排。对比单纯的个人理财概念，家庭理财更强调在实现家庭财富自由的同时，进一步关注家庭成员的“幸福体验”——如通过特有的家庭理财账户实现孝敬父母、子女教育等功能，实现人性化的家庭财产管理和增值。理财学》教材编写组事实上，个人理财与家庭理财两个概念难以独立进行理解。对于一个有家庭责任感并在家庭中寻求幸福的人来说，家庭理财才是个人理财的核心，家庭理财的成败决定个人理财的成败。因此，本书在其后的章节中不再刻意区别个人理财与家庭理财，而贯以统一的“个人理财”说法。 个人理财学则是解决个人日常生活中经济问题的一门实用科学，由经济学、会计学及财务学三门学问融合而成。它以经济学追求利润最大化的精神为宗旨，以会计学客观忠实的记录为基础，再辅以财务学计划未来的收支、保持个人资产负债结构平衡的理财方法。理财学》教材编写组传统家政传统家政解决的是单个家庭合理安排收支的问题。家政往往由家庭成员或“管家”之类充当管理者，进行合理的消费，维持家庭的正常运转。“量入为出”是传统家政的基本原则。然而，这种量入为出的原则不能主动性地面对有效投资，不能对家庭财富进行保值与增值。 知识经济时代促使传统家政向社会理财方向转变：投资品多，专业化知识要求高，普通投资大众难以“招架”。这样，现代理财就演化成为既建立在家庭合理消费的基础之上，又独立于家庭消费之上的一种综合投资活动，理财逐渐脱离家政，成为一种社会化的主动性行为—“社会理财”。理财学》教材编写组现代社会家庭投资的变化1.从一般储蓄转向组合投资2.从传统家政转向社会理财3.从有形投资转向无形投资4.新的投资品种逐渐成为个人投资理财的重要组成部分。理财学》教材编写组三、社会理财社会理财也叫“客户理财”， 它是由各类指金融机构通过细分不同层次客户的理财需求，研究开发满足不同层次客户需求的理财产品，综合利用各种金融工具，以客户经理（或金融理财师）提供一对一的专业化服务为依托，以高效的计算机系统为支撑，为客户提供多功能、多层次、个性化的综合性服务。这里的理财对象既包括各种类型的工商客户，也包括差异化而大的个人家庭，但以个人家庭客户为主。理财学》教材编写组银监会有关“客户理财”的定义中国银监会2005年底颁布的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》中将银行的个人理财业务定义为“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化