某信息系统公司财务培训资料.pptx 21页

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  • 2020-09-20 发布

某信息系统公司财务培训资料.pptx

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    财务培训资料财务部2007年4月目 录Ⅰ流程Ⅱ制度与规定Ⅲ财务知识Ⅳ附件Ⅰ流程公司借款及报销的主要流程:借款单金额≥10000借款流程审批人签字YN总经理签字财务取款现金发票财务对账报销单据特殊费用报销流程审批人签字YN财务稽核通过KM审批财务报销Ⅱ制度与规定总体框架备用金管理制度 -信用卡使用规定费用管理办法 -报销标准 -报销时间 -违规处理 -特殊审批事项出差报告书报销单据处理相关规定Ⅱ制度与规定备用金管理制度借款金额市场人员:不超过10000元其它人员根据需要借款.借款金额超过4000元的,需要提前一天通知财务部借款期限借款必须在出差回来后报账,多退少补前次借款没有清毕,原则上不予以再借款借款批准正常借款由经授权的审批人签字特殊借款及金额超过10000元的借款,由公司总经理签字Ⅱ制度与规定备用金管理制度-信用卡为配合公司备用金管理制度的实施,制定相关信用卡使用规定信用卡办理首选招商银行信用卡,可由公司协助办理公司不为信用卡办法提供任何担保,仅是协助办理信用卡的相关权利由持卡人享有,相关义务由持卡人承担 信用卡使用在具备刷卡条件的地方消费,要求实行刷卡消费,不得现金支付持卡人在信用卡授信额度内刷卡消费,不允许提取现金 信用卡的相关权利由持卡人享有,相关义务由持卡人承担 信用卡费用信用卡的透支利息及提现利息一律由持卡人承担 因公司业务使用信用卡,年费可以报销(限一人一卡)信用卡损坏,丢失等需要重新办理新卡,费用由持卡人承担 信用卡丢失挂失前发生的损失由持卡人承担 Ⅱ制度与规定费用管理办法主要费用报销标准简单介绍如下:报销标准手机费用:-手机费用,按公司批准的额度80%报销 -报销手机费用的,其它通讯费用一律不得报销交通费用:-定额发票按票面的80%报销 -非特殊情况机场到市区的出租车费用不予报销.招待费用:-单次超过500元的,需要事先向公司总经理申请. -在济南发生的超过500的招待费用,应在公司定点饭点记账结算礼品费用:-礼品原则上由综合管理部或各办事处的内勤部门统一购买 -凡可以开具增值税发票的必须取得增值税专用发票,否则不予报销 -开票项目应为办法用品或礼品,但电脑配件可据实填写 -所以礼品费用必须事先向公司总经理申请,参见<礼品管理办法>差旅费用:住宿标准及补贴标准参见附件Ⅱ制度与规定费用管理办法报销时间非驻外员工出差借款自最后一天回到本市的车船票日期算起,在五日内(节假日顺延),到财务部门办理稽核手续驻外员工发生相关费用,至少每月粘贴寄回一次,由内勤人员办理报销手续 违规处理员工超过规定30天未办报销手续,按超期报销处理. 财务部对提交时无特殊说明及审批事项的单据,按公司有关规定 进行报销,如实报数与报销人填报数不同可直接更改报销单对于超支、作废或虚假票据不返还报销人。 Ⅱ制度与规定费用管理办法对于发生的特殊费用,需要进行特别审批。综合管理部确认计划采购部确认固定资产发生的相关费用低值易耗品费用计入项目成本的礼品费用,由 计划采购部负责办理出入库 租房、租车费用 驻外期间所购置的生活用品驻外人员固定电话费 培训费、医药费礼品费用所有特殊费用需要通过KM总经理审批Ⅱ制度与规定出差报告书为对出差的合理性,必要性,有效性进行控制,要求填写出差报告书 出差报告书出差人姓名出差名出差时间 2005.5.17-2005.5.20(几天)出差地出差目的 1)2)3)。。。出差报告内容(详细叙述)1)2)3)。。。出差综合意见 1)2)3)。。。部门经理对报告审核人事部对报告进行备案根据情况确定奖惩Ⅱ制度与规定报销单据处理相关规定以差旅报销单为例,说明单据处理基本要求(指南):完整:应写项目是否没填?特殊审批是否附报告?是否经过审批?明晰:出差事由是否明确?所支费用是否明确?准确:金额计算是否正确?大小写是否正确?合规:费用是否按80%报销?是否符合规定的支出范围?票据是否合规? 基本规定Ⅲ财务相关知识发票介绍关于发票相关的基本知识发票定义:发票是购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中, 开具、收取的收付款凭证。它作为最主要、最本的会计核算原始 凭证 。发票特性:真实性-发票首先要确保真实。 统一性-一定时期、一定区域、一定行业,发票相同。 时效性-发票需要按税务机会规定时限开具、收取、报销。发票分类:国税发票-主要是销售商品,一般为有形的东西(设备、配件等) 地税发票-主要是提供劳务,宾馆,饭店,娱乐等。 行政事业收据:行政规定收费使用。 军队内部发票:只能对内,对外时应为正规发票。Ⅲ财务相关知识发票取得发票时,必须注意如下问题:一、区分国地税发票,不可混用国税发票:指加盖椭圆形国税监制章的发票。如:增值税发票、普通发 票、商业批发、商业零售发票等, 一般指销售发票。地税发票:加盖地税监制章的发票,如:

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    • 内容提供方:ahuihuang1
    • 审核时间:2020-09-20
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