商业保理公司业务管理新规制度.doc

保理业务管理制度（暂行） 总 则 为了促进企业保理业务发展，规范企业保理业务管理， 依据《中国协议法》、《中国担保法》等相关法律法规，制订本制度。 本制度所称保理即保付代理，是指卖方（债权人）将 其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其它原因所产生应收账款转让给企业，由企业为卖方提供给收账款融资及商业资信调查、应收账款管理综合性金融服务。 依据企业是否保留对卖方追索权，保理业务可分为有 追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 有追索权（回购型）保理是指企业向卖方提供保理项下 融资后，若买方在约定时限内不能足额偿付应收账款，企业有权根据协议约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指企业向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定时限内不能足额偿付应收账款，企业无权向卖方追索未偿融资款。 公开保理是指企业将应收账款债权转让事实立即通知 买方保理业务。隐蔽保理是指依据卖方和企业约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方和企业约定条件发生或企业认为必需时，向买方通知应收账款债权转让事实保理业务。 办理保理业务必需以真实、正当交易和债权债务关系 为基础，遵照平等自愿、互惠互利、公平诚信标准。 申请保理业务条件 中国保理业务申请人（卖方）应该含有下列条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中国境内企（事）业法人和其它经济组织； （二）符合国家产业政策、环境保护政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全经营管理体系； （三）销售产品适销对路，流通性强，周转快，含有较强市场需求，已经经过国际或中国权威质量认证机构认证； （四）无不良商业信用统计； （五）在金融机构无不良信用统计； （六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A级（含）以上，在有追索权保理业务中，标准上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级申请人（卖方）需提供类似资信等级证实文件； （七）企业认为必需满足其它条件。 卖方和企业签署保理协议后，该卖方和某一特定买方之 间自保理协议生效后因赊销所产生应收账款债权标准上均要求无条件地转让给企业。卖方转让应收账款应该含有以下条件： （一）含有真实、正当、有效货物销售背景，且非寄售、试用、行纪或代销等交易，交易结算方法为赊销，赊销是指采取除现金、支票、本票、汇票、中国信用证等方法之外以非即时清结支付方法进行销售； （二）卖方已按商务协议约定推行了交货等关键义务，并能提供对应证实材料； （三）应收账款债权依法能够转让，卖方和买方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消，卖方未对应收账款设定任何形式限制或担保，应收账款债权无瑕疵； （四）应收账款债权证实完整，能够提供如发票（如增值税专用发票）、货运单据、提货单或仓单等文件和质检单或定金证实等辅助证实材料； （五）应收账款买卖双方不应互为总分企业或母子企业、或同为控股企业组员、或为同一总企业下属分支机构； （六）申请转让应收账款距商务协议项下应收账款付款到期日不少于1个月且不超出1年，申请人信用等级为AA级（含）以上不超出2年； （七）应收账款标准上要求以人民币计价标示并支付，申请人和付款人（或其中之一）在中国保税区内注册，应收账款能够外币计价标示并支付； （八）企业认为必需满足其它条件。 商务协议买方（应收账款付款人）应含有以下条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中国境内企（事）业法人或其它经济组织。假如买方是非独立法人或分支机构，应先取得其所属法人或总企业对其签署商务协议或叙作保理授权； （二）在无追索权保理业务中，要求付款人（买方）信用等级达成AA级（含）以上，在有追索权保理业务中，标准上要求付款人（买方）信用等级在A级（含）以上，假如付款人（买方）未进行信用等级评定，则按以下标准比照办理： （1）付款人（买方）为全球500强企业在中国投资（独资或合资）创办企业，或央企子企业和含有行业垄断地位国企、上市企业，可比照信用等级为AA级企业办理； （2）付款人（买方）在金融机构无不良信用统计，并和卖方有十二个月以上商务合作且无恶意拖欠货款统计，可比照信用等级为A级企业办理； （3）提供类似资信等级证实文件； （四）经营管理规范，经济效益很好，所购商品用途合理明确； （五）无不良商业信用统计； （六）在金融机构无不良信用统计； (七) 标准上要求该买方和卖方用户有十二个月以上商务合作且无拖欠货款统计； （八）企业认为应该满足其它条件。 卖方向企业申请办理保理业务时，应提交下列材料原件和复印件： （一）基础资料。如营业执照副本及年检登记文件、企业法定代表人身份证实、企业章程、含有对应资格会计（审计）事务所审计近两年财务会计报表、有权机构授权书或相关决议等； （二）保理业务申