2020版财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施.docxVIP

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 序 工作 号 环节 风 险 点 表 现 形 式 1. 会计人员未按支出审批程序和支出 风险 等级 防 控 措 施 1. 加强会计队伍建设，建立科学 1 核算 管理 标准审核支出凭证； 三级 2. 会计人员对数据的计算、抄写错 误； 三级 的风险管理理念； 2. 建立健全有效的财务内部控制 制度； 3. 原始凭证不真实，从而套取现金； 一级 3. 加强计算机与网络安全管理； 4. 网络安全风险。 三级 4. 加强会计事后监督工作。 1. 人员、资产等基础数据不真实，核 定预算经费数据错误； 三级 2. 隐瞒预算收入或支出、结余未按要 1. 加强基础数据的审核，确保预 算数据真实准确； 求全部纳入预算管理，预算反映不全 面； 3. 预算编制不准确，未经依法批准擅 二级 2. 强化预算收支管理，科学合理 编制部门预算； 3. 强化法制观念，严格执行《中 预算 2 管理 自变更预算，导致无预算、超预算支 出； 4. 虚列预算项目、擅自扩大支出范 二级 华人民共和国预算法》和实施条 例； 4. 强化监督，加大预算执行情况 围，提高开支标准； 二级 5. 预算安排不科学，导致预算执行不 到位。 三级 6. 没有按照预算规定的支出用途使用 资金，支出不合理、不合法。 二级 1. 虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤 审计监督力度。 占、坐收坐支、公款私存或相互转移 一级 1. 进一步规 范《财务 管理制度 行政性收费、罚没款及各项收入；2 行政性收费、罚没款及各项收入； 2．私设“小金库”； 一级 2．严禁私设银行帐号； 3. 资产处置、出租等经营性收入不入 账； 一级 3. 完善程序制约和责任牵制制度 。 4．违规收费、罚款及摊派； 二级 5．违反“双限”规定，未及时入库。 三级 收入 3 管理 财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 序 工作 号 环节 风 险 点 表 现 形 式 风险 等级 防 控 措 施 1. 假公济私、虚报发票、伪造凭证； 一级 1．制定《财务公开制度》； 2. 超支出预算列支； 二级 2．完善局务公开制度； 支出 4 管理 3. 违反规定报帐，擅自扩大开支、提 高开支标准； 二级 4. 专项资金未专款专用； 二级 5. 不执行采购规定，弄虚作假、违章 购买； 二级 6. 会议、招待、差旅和公车使用费等 挤占项目支出； 三级 7. 重大开支不经集体研究。 二级 3. 严格执行财务支出管理制度， 加大财务支出审核力度，定期开 展内部审计。 1．违反规定印制财政票据； 一级 1．落实《票据管理办法》； 票据 5 管理 2． 伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票 据； 一级 3．转借、串用、代开财政票据； 三级 4．票据保管不力，丢失票据。 三级 2．落实年、季票据内部审计制度 。 1．现金管理不符合规定，随意借支、 非法挪用、“白条”抵库； 一级 1. 落实政府采购制度； 2. 严格执行现金预借、发票报销 2．固定资产处置不按规定办理； 二级 3．大额固定资产处置不经集体研究； 二级 4. 应纳入资产管理范围的没有纳入资 以及结算等制度； 3. 对固定资产实行专人管理，手 续齐全，定期清查，做到账物相 符； 资产 6 管理 产管理范围； 三级 4. 落实车辆相关费用公开制度； 5．应收款和预付款长期结算不清； 三级 5. 坚持大额固定资产处置集体研 究的原则。 6．因车辆事故而造成经济损失； 三级 7．车辆保险购置违规操作； 三级 8．车辆报废、拍卖违反程序。 三级