财务日常报销管理新规制度.doc

财务日常报销管理制度 第一章 差旅费报销措施 1.乘车要求 1.1 除企业副总及以上领导和年纪50岁以上含有高级职称并聘用在岗人员外，项目部其它人员因公出差乘坐飞机必需事先推行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报企业经理办公室，经企业经理同意后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机通常只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位，必需事先在申请表中注明，不然不予报销。 1.3 项目部全部些人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子组员住宿通常地域每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子组员住宿通常地域每日100元，特区每日120元；其它人员住宿通常地域每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，严禁到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助要求 3.1 伙食补助标准，通常外地地域天天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）天天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 不管本市、外地出差，单程距离在50公里以内，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超出100公里，按要求实施。 3.4 出差人员在企业内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 因为设备催交、材料采购等，出差在30天以内，天天20元伙食补助；超出30天，天天伙食补助10元；超出60天以上，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间要求 4.1 外出学习、培训，在企业下达培训计划范围内，由项目经理或其授权项目班子组员签字同意，企业下达培训计划范围以外还需要企业主管领导指示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿，住宿费据实报销，标准上不发放伙食补助。假如学习培训期间餐费自理且主办单位出具无伙食补助证实，可给伙食补助。 4.3 赴外地参与培训、学习，在30天以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准实施，超出30天，伙食补助按每人天天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。 5.会议期间要求 5.1 职员外出参与上级部门或多种协会组织会议，要有企业主管领导指示，项目经理或其授权项目班子组员签字同意并附会议通知，方能报销。 5.2 由主办单位统一安排住宿，住宿费据实报销, 假如会议期间餐费自理且主办单位出具会议期间无伙食补助证实，可给伙食补助。 5.3 探亲假要求：报销探亲假，应填写“探亲假审批单”，由项目部主管经理、人事部门签字后，才可到财务部办事处报销。 5.4 本差旅费报销措施中未要求事项实施企业相关要求。 第二章 低值易耗品及文具事物用具购置措施 1.低值易耗品是指因为价值低、易损耗等原所以不能作为固定资产管理多种劳动资料，包含单位价值较大办公用具和单位价值较低文具事务用具。办公用具包含办公桌椅、文件柜、传呼机、收录机、计算器等；文具事物用具包含打印纸、文件夹、笔记本、笔；暖瓶、墩布、笤帚等。 2.购置前应填写“低值易耗品购置申请书”、 “文具及事物用具需用申请书”，由综合部统一汇总报项目主管领导审批，审批后由综合部交生活服务企业根据企业制订标准统一购置、保管、发放，项目部其它部门或个人未经许可，不得自行采购。 3.由生活服务企业授权项目部自行采购，报账时应由项目部主管领导签字，生活服务企业验收；从生活服务企业领用，月末由综合部审核生活服务企业转来领用单据并签字认可，内部银行划款。 第三章 托儿费报销措施 1. 三周岁以下儿童，每人每个月能够报销管理费24元，三周岁以上儿童，每人每个月能够报销管理费20元,父母双方各负担二分之一。若是三周岁以下儿童，报销单上开有保育费能够报销，限额为５元。不足按单据上保育费报销，超出按５元报销，其它费用如伙食费、杂费等不予报销，三周岁以上儿童没有保育费。 2. 幼儿父母一方在包头工作，由在包头工作一方所在单位全部报销管理费；父母离婚，由抚养者一方所在单位全部报销；父母双亡，由领养者所在单位报销；入托婴幼儿父母一方为个体经营，管理费由个体经营家长负担二分之一。 3. 婴幼儿在父方所在单位入托，母方单位要负担二分之一管理费；婴幼儿在母方单位入托，不向父方单位收取管理费。 4. 职员报销托儿费时，必需带有劳确保或独生儿女证，方可报销，但单据不符合相关要求仍不予报销。另外，单据上面必需写清父母双方姓名、孩子姓名，方便财务查对报销。 5. 报销时必需由计划生育专管人员签字后，财务方可给报销。 第四章 工伤药费报销要求 工伤借住院押金或报销住院药费由安监部盖章，医务室指定医生签字，项目经理或其授权项目班子组员签字审批