《事务所审计内部控制调查问卷》.docxVIP

内部控制的调查问卷 （封面） 被审计单位名称： 审计期间： 调查人员：日期： 年 月 日 复核人员：日期： 年 月 日 结论： 索引号 -、管理机构、管理制度的调查 NKY1-11、控制环境调查记录 NKY1-1 2、 会计系统控制调查记录 NKY1-2 (1)会计系统 NKY1-2-1 (2)计算机系统 NKY1-2-2 3、 控制环境和会计系统内控调查小结 NKY1-3 二、 1、 业务循环调查 销售与收款循环内控问卷 NKY1-4 2、 购置与付款循环1内控1可卷 NKY1-5 3、 生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 NKY1-6 4、 仓储土存货循环内控1可卷 NKY1-7 5、 融资与投资循环内控问卷 NKY1-8 6、 货币资金内控1可卷 NKY1-9 三、 各业务循环控制评价 NKY1-10 控制环境调查记录 单位名称:年度索引号：NKY1-1应调查项目内容 单位名称: 年度 索引号：NKY1-1 应调查项目内容 是否不适用 评述 1、决策和管理曾方面 董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施 有效控制？ 董事会是通过哪些措施实施控制的？ 重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产 和签订重要合同、协议是否经董事会批准？(摘 录或复印董事会有关决议) 重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产 调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？ 高层管理人员是否重视和了解内控？(与总经理 交谈)是否及时采纳外部、内部审计人员提出的 建议？ 管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ 总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分 析？ 总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独 立的检查和分析？ 总经理层是否对那些届丁 “非常或例外”事项及 时作出反应？ 总经理层是否对财务和经营业务中失控情况， 及时采取应急措施以使之恢复正常？ 会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经 理核准？(如有请企业提供书面核准程序) 2、组织机构方面 公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的 决策权限是否划分活楚？ 生产、经营和管理部门是否健全？(获取企业组 织机构图复印件) 上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有 控制环境调查记录 (续一) 单位名称:年度 索引号：NKY1-1 单位名称: 年度 索引号：NKY1-1 应调查项目内容 是 否 不适用 评述 明确规定？ 组织内各级人员是否均已正确理解权、责划分情 况？(请企业提供企业经济责任制复印件) (4)采购和销售业务的执行、记录，交易和资产保管 职能是否分开？(获取管理人员分工图) 3、管理制度方面 对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财 务部会审制度？ 企业内部是否有较严格的经济责任制，并对各部 门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？ 是否实行目标成本管理制度？(如有请企业提供 复印件) 是否有费用预算限额升支制度？(如有请企业提 供复印件) 是否有费用和成本分析考核制度？ 是否有材料与工时定额管理制度？(如有请企业 提供复印件) 是否对资金实行归口管理制度？(如有请企业提 供复印件) 资金使用前是否编制计划及授权审批？ 对存货是否有定期盘点制度？(如有请企业提供 存货管理与盘点制度) 对固定资产是否一年至少盘点一次？(如有请 企业提供固定资产管理与盘点制度) 对企业主要资产是否有财产保险制度？ 4、人员配备方面 各级管理部门员工是否具备必要业务知识和业务 技能？ 上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和 控制环境调查记录(续二) 应调查项目内容 是 否 不适用 评述 职务轮换制度？ 上述人员是否有岗位责任制度？(如有请企业提供 复印件) 是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工 作负担过重？ 5、信息系统力面 企业是否定期编制生产、销售、米购、资金和成本 计划？编制频率如何？(如有请企业提供当年计划) 会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？ (如有请企业提供有关制度) 总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、 统计和业务资料？ 财务和业务部门是否向总经理报送如下资料： 有关广品毛利率变动的分析告； 关丁资金筹措和运用情况的报告； 关丁应收账款账龄分析报告或大额逾期账款活单； 关丁存公局转率或行员账附的报口 ； 有关重要的现金收支业务报告。 6、内部审计方面 企业是否建立起内部审核部门？ 内部审核部门是否对董事会负责？ 内审部门是否承担监督、检查企业政策及业务规 程的遵循执行情况的责任？ 是否在报告期对企业内部进行过内审？(请企业 提供报告复印件) 是否在报告期对子公司进行过内审？(请企业提 供报告复印件) 内 wn的工作是否富有成效？ 调查人员： 日期： 复核人员： 日期: 会计系统控制调查记录 应调查项目内容 是 否 不适用 评述 1、财会主管方面 会计和财务方面的事