企业货币资金管理中存在的问题及对策分析.pdf

中国某某某某学校 题 目 企业货币资金管理中存在 的问 题及对策分析 姓 名 班级、学号 000000000000000 系 部 经济管理系 专 业 会计电算化 指导教师 0000000000 开题时间 2008-6-4 完成时间 2009-10-31 2009 年 10 月 31 日 目 录 毕业设计任务 书…………………………………………………1 毕业设计 成绩评定表……………………………………………2 答辩 申请书……………………………………………………3-4 正 文……………………………………………………………5-17 答辩委员会表决意 见……………………………………………18 答辩过程记录 表…………………………………………………19 1 课 题 论企业货币资金管理中存在的问题及对策分析 一、 课题论 文提纲 0. 引言 1.企业货币资金管理中存在的问题 1.1 企业 “多头开户”影响了资金的优先使用企业“多头开户” 1.2 企业 内部通过各种渠道私设小金库账务不实资金混乱 1.3 企业多 用各种单据、白条和借据抵顶库存现金现金余额长期保留较 大数额不加清理 2.企业货币资金管理中存在问题的原因分 析 2.1 没有建立完善的货币资金内部控制体系 2.2 货币资金 内部控制制度不健全 2.3 管理水平不高 2.4 组织结构简单制 度相对匮乏人员有限。 3.加强企业货币资金管理的建议 3.1 最佳货币资金持有量 3.2 企业要提高货币资金的利用率加速 1 货币周转 3.3 加强货币资金支出的管理 3.4 建立收入和支出 环节的内部控制制度 3.5 加强货币资金份理的考核工作 3.6 强化货币资金的保管和控制 3.7 实行统一财务管理 二、内 容摘要 2 在市场经济环境下货币资金是企业经营管理活动 中的“血液”也是企业资产的重要组成部分加强货币资金的管 理对保证企业的正常运转和经营效益意义重大。本文介绍了 货币资金在企业管理中存在的问题分析了其问题存在的原 因并提出了相应的建议及解决策略。 三、 参考文献 1 王世 定. 《货币资金控制实务与案例分析》..经济科学出版社.2007 年 2 月. 2 乔彦军. 《现代企业制度与现代会计》.经济管理出 版社 1999 年. 3 中华人民共和国财政部.企业会计制度..北京: 经济科学出版社 2001 年 4 谷棋. 财务管理.大连:东北对经大 学出版社 2000 年. 5 何有红《会计之友》.2004 年.12 企业货 币资金管理中存在的问题及对策分析 0000000 中文摘要在 市场经济环境下货币资金是企业经营管理活动中的“血液”也 是企业资产的重要组成部分加强货币资金的管理对保证企 业的正常运转和经营效益意义重大。本文介绍了货币资金在 企业管理中存在的问题分析了其问题存在的原因并提出了 相应的建议及解决策略。 关键词货币资金管理管理制度财 务营运资金存货资本应收账款应付账款 0. 引言 货币资金是 指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金 包括现金和各种存款。货币资金是企业流动资产流动性最强 2 3 的资产也是获利能力最弱的资产。加强资金管理的目的就 是要求有效地保证一个企业随时有资金可以利用并从闲臵 的资金中得到最大的利息收人也即要求在货币资金流动性 和盈利性之间做出抉择以期获取最大的长期利润。因此企业 必须加强对货币资金管理规范货币资金的使用避免资金不 足和过剩所产生的不良现象从而影响企业的正常生产经营 活动。 1.企业货币资金管理中存在的主要问题 企业多头开 户损失严重 据 2007 年国家有关资料统计有 41 家国有企业 与 14 家集体企业在银行开立基本存款账户与一般存款账户 多达 669 户平均每家企业在银行开户 12.2 户有 9 家开户在 20 户以上其中有个工厂在银行开户4 户一个公司在银行开户 51 户。数额之大让人吃惊。这些