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公司经营状况说明 xx 公司经营状况说明 xx 一 一、企业生产经营的基本情况 (一)企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内 企业从事业务的行业分布情况 ;未纳入合并的应明确说明原因 ;企业人员、职工数 量和专业素质的情况 ;报表编报口径说明。 (二)本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量 (出口额、进口额 )及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次 ;经营环境变化对企业生产销售 (经营 )的影响 ;营业范围的调整情况 ;新产品、新技 术、新工艺开发及投入情况。 (三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 (四)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 (一)主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 (三)其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入 10%(含 10%)以上的，则应按类别披露有关数据。 (四)同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的 金额及原因 ;补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况 ;影响营业外收支的主要事项、金额。 (五)利润分配情况 1 / 12 (六)利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期利润总额 10%(含 10%)以上的，应明确说明原因。 (七)会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。 (八)其他。 三、资金增减和 xx 情况 (一)各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因 ;长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。 (二)资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分 析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。 (三)流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应 付款同比增加金额及原因 ;企业尝还债务的能力和财务风险状况 ;三年以上的应收 账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因 ;逾期借款本金和未还利息情 况。 (四)企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情 况。 (五)企业债务重组事项及对本期损益的影响。 (六)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，且占报告期资产总额 5%(含 5%)以上的，应明确说明原因。 四、所有者权益 (或股东权益 )增减变动情况 (一)会计处理追溯调整影响年初所有者权益 (或股东权益 )的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 2 / 12 (二)所有者权益 (或股东权益 )本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 (三)所有者权益 (或股东权益 )本年度内经营因素增减情况。 (四)对国有资本保值增值产生影响的主要客观因素情况及增减数额。 五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 六、对企业收支利指标进行全面分析，从数据后面阐述问题的原因，从分析得出企业的经营情况，对存在的问题进行阐述，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施。 公司经营状况说明 xx 二 一、利润分析： (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴ 净利润分析： 一季度公司实现净利润万元，比上年同期减少了万元，减幅 34%。 净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵ 利润总额分析：利润总额万元，同比上年同期万元减少万元，下降 26%。 影响利润总额的是营业利润同比减少万元，补贴收入增加 17 万元。 ⑶ 营业利润分析：营业利润万元，较上年万元大幅减少，减幅 35%。 主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少万元和万元。 3 / 12 ⑷ 产品销售利润分析：产品销售利润万元同比万元，下降 36%。 影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加万元，增长率 27%;不利因素是三项期间费用万元，同比增加万元，增长率 %。 期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长 53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。 销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是万