内部控制手册22.1审计监察.pdfVIP

22.1 审计监察 1.1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参股或控股） 或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）的内部审计监察管理过程，旨在确保审计程序、审计方法符合 有关内部审计行业标准和公司内部规章制度的要求，审计团队的业务技能和审计质量满足内部审计业务的 需要。 1.2 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 内部审计管理制度 档案管理制度。 1.4 职责分工 审计监察部；制定审计计划并提交审核委员会审批；制定审计实施计划，进行审计，编写审计报告等。 审核委员会：审批审计监察部提交的审计计划、审计实施计划等。 财务总监 / 总经理：负责对审计报告的审批等。 被审计部门：收到审计通知后配合审计监察部审计工作，参与审计讨论，并提交反馈意见和建议，根 据整改意见进行整改等。 1 1.5 流程图 22.1 审计监察 审计监察部 / 审 R1 总经理 审核委员会 董事会 被审计部门 计组 开始 制定年度审计 未通过 计划 R2/R12 审核 通过 审批 通过 制定审计实施 计划 R5 下达审计通知 配合审计工作 收集资料、记 录检查并编制 工作底稿 R6-8 编制审计报告 确认并给出反 初稿 馈意见 R9 汇总改进意见 或建议，编制 未通过 审计报告定稿 审核 通过 审批 通过 编制审计意见 书或审计决定 签发审计意见 书或审计决定 R10 进行监督检查 落实整改措施 R11 审计资料归档 保存 结束 2 1.6 控制目标 序号 内控手册唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 22.1-CT1 确保内部审计岗位设置合理 经营效率目标 2