财务报表审计所需资料清单.pdf

审计所需资料清单 使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料 清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 索引号： WP11150 XXX 项目审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日的财务报表进行 审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自 20XX 年 XX 月 XX 日外勤进场，烦请贵公 司于审计外勤进场前提供如下资料： 一、 基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4. 公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5. 公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发 起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大 10 名股东名称及其持股数量和比例、相关 批复文件。 6. 公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称 及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为 企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是 否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其 所持有的公司股权被质押的情况等。 7. 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9. 公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10. 公 司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财 务会计等方面。 1 审计所需资料清单 11. 公 司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 12. 公 司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文 件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如 有）、贷款证（如有）。 14. 公 司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商 标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 15. 公 司场地租赁协议及相关合同。 16. 公 司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工 受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 17. 以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、 子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公 司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组 织联系。 18. 公 司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、 投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。 19. 公 司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政 策。 20. 影 响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、 购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 21. 公 司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋 势，同行业竞争的情况。 22. 公 司前三年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途， 主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）